Развитие методов оценки и анализа эффективности инновационно-инвестиционных проектов (на примере строительных организаций)

Инвестиционные проекты инновационного характера в строительстве должны быть направлены на обеспечение или повышение полезности, привлекательности, эстетичности продукции, снижение себестоимости работ. Инновационно-инвестиционные проекты в строительстве – это комплексные мероприятия, основанные на вложении инвестиций и применении технических, других нововведений, направленные на обеспечение или повышение потребительской и коммерческой выгоды для инвесторов, конечных пользователей и других участников проектов. Инновационно-инвестиционные проекты регламентированы временем, финансовыми и другими ресурсами, объектами, объёмами и затратами.

Кроме существующих систем классификации инвестиционных и инновационных проектов предлагается систематизация проектов по признакам позиций их комплексного и индивидуального рассмотрения при анализе и оценке целесообразности, эффективности. Инновационно-инвестиционные проекты делятся по признакам форм проявления эффективности на следующие группы: коммерческие проекты, социальные (в т.ч. с учётом потребительской эффективности), проекты социально-коммерческие и проекты комплексной эффективности. Инновационно-инвестиционные проекты в строительстве с позиции масштабности и значимости нововведений делятся на мелкие, локальные и общественно (социально) значимые (крупномасштабные). К мелким проектам относятся отдельные мероприятия по изменениям конструктивно-планировочного, организационно-управленческого, технологического и др. характера для объекта. Такие проекты характеризуются ограниченным количеством исполнителей и источников финансирования, требованием учёта воздействий на смежные конструкции, сложностью оценки изменений на цены и эффективность целого объекта.

К локальным проектам относятся комплексные мероприятия по созданию новой технологической установки, возведению (строительству) или реконструкции объекта (здания или сооружения) и т.д. Такие проекты характеризуются небольшим количеством организаций – участников проектов, ограниченной территорией застройки, требованием оценки и анализа как коммерческой, так и социальной отдачи (выгоды) от проекта.

В соответствии с объектами и предметами нововведений в строительстве предлагаются классификационные группы: градостроительные мероприятия застройки территории, экспериментальные архитектурно-планировочные проекты, строительство новых типов зданий (энергоэффективные здания и др.), проекты прогрессивных конструктивно-планировочных решений и узлов зданий, внедрение эффективных материалов и конструкций, применение новой технологии строительно-монтажных работ, использование совершенных форм и методов управления производством (поточная организация работ и др.).

2. Методические положения по оценке эффективности инновационно-инвестиционных проектов в строительной сфере

Предлагаются методические положения оценки, обоснования и отбора инноваций, инновационных проектов, предусматривающие следующий регламент действий и формулы расчёта:

ПЕРВЫЙ ШАГ (проводится потребителями или по их поручению экспертами). Основные цели инноваций и инновационной деятельности формулируются по вариантам постановки задачи с использованием рекомендуемых в работе критериев оценки и выбора решений.

ВТОРОЙ ШАГ проводится застройщиком и другими участниками).

Эка= эjimax; эIj = Пtj i t -Оjit; эI j= Рtj i t -Зjit; Максимизация суммарной добавленной коммерческой эффективности для всех участников нововведений (инвесторов и др. исполнителей) проекта по всем задействованным инновационным переделам:

ТРЕТИЙ ШАГ (проводится инвестором или застройщиком)

Бz Бx Бy; Балльная оценка качества – это комплексная экспертная оценка совокупности свойств потребительской ценности для сравниваемых вариантов (инноваций и традиционных решений)

Эр = Пц – Цр; Получение потребительской ренты для инновационной продукции

Эзп Эп; Превышение потребительской ценности (выгоды) продукции в сопоставлении с заданием – ожиданиями и предпочтениями потребителя

Эп max; Эпmax; Максимизация коммерческой эффективности или добавленной коммерческой выгоды для инвесторов

Цена потребительская – потребительская ценность инновационной продукции Цпи рассчитывается:

ПЦи = Цб х Кп ;

где Цб – базовая цена традиционной строительной продукции на потребительскую единицу;

Кп – поправочный коэффициент, учитывающий изменения уровня конкурентоспособности новой продукции в сравнении с традиционной.

Кп содержит поправки на изменения функциональных (технических и др.) характеристик (параметров) Кпф и экономических параметров Кпэ.

Кп = Кпэ х Кпф.

Для оценки изменения параметров экономичности Кпэ вариантов проектов используются данные сравнительной оценки по опыту строительства.

Ввиду субъективности восприятия (зависимости от группы экспертов или потребителей) и неопределённости функциональных параметров и их изменения для измерения Кпф предлагается использовать метод экспертной обобщённой балльной оценки качества.

Оценка изменений экономических параметров осуществляется на потребительскую единицу строительной продукции – на м2 общей площади.

Таблица 1. Сравнение показателей экономии затрат для альтернатив типов строительных систем инновационной и традиционной (в тыс. руб/м2)

№ пп	Наименование показателей сравнения	Показатели по вариантам проектов Каркасный КПД		Экономия затрат
1 2 3 4 5	Себестоимость СМР Изменение прибыли за счёт разницы сроков Затраты на отопление здания Затраты на эксплуатацию зданий Цена строительной продукции	Ск= 24.85 Тк=0.81 г Экономия 0.05 усл. топл. 89.2% от затрат КПД Цк=29.15	Скпд=20.48 Ткпд=0.67г Цкпд=28.3	С= – 4.17 Сср= – 0.82 Сот =+ 1.94 Сэр= + 0.17 Ц= 0.85

Для обоснования зависимости между ценой или потребительской ценностью инновационной продукции и параметрами качества предлагается применение экспертного или балльного метода оценки. Определены i-факторы – критерии, характеризующие качественные стороны оценки вариантов сравниваемых решений проектов. Установлены экспертно показатели важности (весомости) факторов-критериев Wi. Экспертно определена балльная оценка Бнij, характеризующая степень удовлетворения потребителя по фактору. Бнij устанавливается в пределах 60-100%.

Рассчитываются интегральные балльные оценки по каждому фактору ИБнij. (см табл. 2). Тогда коэффициент Кпф= ИБнij ин/ ИБнij б (отношение интегральных балльных оценок для инновационного и базисного вариантов).

Таблица 2. Экспертный анализ для балльной оценки потребительского уровня качества вариантов строительных систем

№	Факторы, i-критерии	Wi	Степень удовлетворения КПД Каркасный		Интегральная оценка КПД Каркасный
1	Экологичность	0.25	70	90	17.5	22.5
2	Сейсмостойкость	0.2	60	90	12	18
3	Ресурсное обеспечение	0.15	100	70	15	10.5
4	Конфигурация	0.15	60	90	9	13.5
5	Звукоизоляция	0.15	60	80	9	12
6	Арх. выразительность	0.1	70	80	7	8
	Итого:				70,5	82,5

Коэффициент, отражающий изменения функциональных характеристик потребительского уровня качества продукции, определится:

Кпф = 82.5/70.5 = 1.17

По результатам оценки инвестиционного проекта КПД рассчитаны показатели эффективности. Эффективность проекта в расчёте на потребительскую единицу составляет NPV=1.29 т.р./м2.

Применяя известную в маркетинге зависимость потребительской ценности и эффективности инноваций от изменения балльной оценки

ПЦк= Цкпд х Кпэх Кпф ;

ПЦк= 28.3 х0.9 х1.17= 29.8

Потребительская выгода (потребительская рента) составит

Эр = Пц – Цр; Эр= 29.8-29.15=0.65

Инновационный проект каркасного домостроения конкурентоспособен и целесообразен с позиции потребителя.

ЧЕТВЕРТЫЙ ШАГ (проводится экспертами и комиссией по экспертизе проекта)

Эобщ = Эк +Эс-э+Эн±Эб ; Для крупномасштабных проектов, имеющих существенную социально-экономическую значимость, определяется общая эффективность