Модели и методы оценки тарифов и организации тарифной системы в сфере обязательного социального страхования

На правах рукописи

САНИНА НАТАЛЬЯ ВАСИЛЬЕВНА

МОДЕЛИ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ ТАРИФОВ

И ОРГАНИЗАЦИИ ТАРИФНОЙ СИСТЕМЫ

В СФЕРЕ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

Специальность: 08.00.13 – Математические и инструментальные

методы экономики

Автореферат диссертации

на соискание ученой степени доктора экономических наук

Москва – 2012

Работа выполнена в ФГБОУ ВПО «Воронежский государственный

архитектурно-строительный университет».

Научный консультант:	Бурков Владимир Николаевич, доктор технических наук, профессор, заведующий лабораторией ФГБУН «Институт проблем управления им. В.А.Трапезникова РАН»
Официальные оппоненты:	Моткин Геннадий Александрович, доктор экономических наук, профессор, заведующий лабораторией рыночных инструментов природопользования ФГБУН «Институт Проблем Рынка РАН»
	Кононенко Александр Федорович, доктор физико-математических наук, профессор, заведующий сектором ФГБУН «Вычислительный центр им. А.А.Дородницына РАН»
Ведущая организация:	Семенов Владимир Петрович, доктор экономических наук, профессор кафедры Высшей математики РЭУ им. Г.В. Плеханова ФГБОУ ВПО «Южный Федеральный Университет»

Защита диссертации состоится 29 мая 2012 г. в 13 часов на заседании диссертационного совета Д 212.196.01 по присуждению ученой степени доктора экономических наук в ФГБОУ ВПО «Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова» по адресу: 117997, г. Москва, Стремянный пер., д. 36, ауд. 353.

С диссертацией можно ознакомиться в информационно-библиотечном центре Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова по адресу: 117997, Москва, ул. Зацепа, д.43.

Автореферат разослан «_____» апреля 2012 г.

Объявление о защите диссертации и автореферат диссертации 27 февраля 2012 года размещены на официальном сайте ФГБОУ ВПО "РЭУ имени Г. В. Плеханова": http://rea.ru и в сети Интернет Министерства образования и науки Российской Федерации по адресу: http://vak2.ed.gov.ru

Ученый секретарь диссертационного совета д.т.н., профессор

Л.Ф. Петров

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Одной из важнейших задач экономических, социальных и политических преобразований, происходящих в Российской Федерации, является формирование и реализация эффективной социальной политики, основой которой является широкое использование мер гарантированной и адресной социальной поддержки граждан, повышение доступности комплекса социальных услуг, в том числе на основе всестороннего развития системы обязательного социального страхования. В условиях рыночной экономики обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний представляет собой основную форму социальной защиты экономически активной части населения от профессиональных рисков.

Финансовое обеспечение этой формы социальной защиты в РФ на основе автономности финансовых средств от государственных бюджетов всех уровней сосредоточено в государственных целевых внебюджетных социальных фондах (Пенсионном фонде Российской Федерации, Федеральном и территориальных фондах обязательного медицинского страхования Российской Федерации). Такая организационная структура, по мнению специалистов, способна повысить социальную защищенность в условиях существования многообразных негосударственных форм собственности и связанных с ними изменений трудовых отношений, ограничения финансовых возможностей государственного обеспечения в рассматриваемой сфере, нестабильности экономической ситуации, проявляющейся в высокой инфляции и колебаниях доходностей активов финансовых рынков, и ряда других процессов.

В рыночной экономике именно автономный характер функционирования финансовой системы обязательного социального страхования обладает рядом преимуществ по сравнению с бюджетным финансированием социальных расходов:

• целевой сбор и контролируемое использование страховых ресурсов на основе достоверных оценок рисков и затрат, корректировки доходов и, в случае необходимости, привлечения недостающих средств;
• широкие возможности для формирования страхового бюджета и финансового резерва с помощью взаимной увязки страховых взносов и выплат по страховым случаям, что, в свою очередь, существенно повышает мотивационные установки работодателей к уплате страховых взносов и снижению рисков;
• возможность поддержания устойчивости системы обязательного социального страхования на основе достоверных оценок страховых тарифов, получаемых с использованием актуарных методов их расчета и оптимального планирования и управления профессиональными рисками, тарифной политикой.

Вместе с тем функционирование системы обязательного социального страхования в нестабильных условиях рыночной экономики характеризуется собственными рисками. Эти риски имеют специфическое содержание для каждого из участников страховой системы. Для работников – это риски ухудшения их экономического положения в связи с частичной или полной невыплатой им компенсации за полученный ущерб. Для работодателей – страхователей и страховых компаний – страховщиков – это риски снижения доходности, потери рыночной устойчивости, разорения, для социальной системы и государства в целом – риски социальных конфликтов.

Одной из важнейших причин существования этих рисков является несбалансированность системы тарифов социального страхования, проявляющаяся в неадекватности их уровней частоте проявлений страховых случаев и размерам ущербов от них на различных производствах, принадлежащих к разным отраслям экономики. Эта несбалансированность обусловливает незаинтересованность работодателей в страховании, с одной стороны, при повышенных тарифах, а с другой – их незаинтересованность в повышении безопасности и улучшении условий труда при пониженных тарифах. Уменьшение размеров тарифных ставок, по сравнению с их оптимальными значениями, снижает финансовую устойчивость страховых компаний; повышение этих ставок снижает уровень их конкурентоспособности вследствие потери привлекательности их услуг на рынке страхования.

В такой ситуации актуализируется проблема оценки рациональных для рынка страховых услуг тарифных ставок и организации тарифной системы в сфере обязательного социального страхования РФ, адекватных и способствующих активизации мер по снижению уровней профессиональных рисков в различных секторах экономической деятельности с учетом ограничений, вытекающих из требований поддержания достойного жизненного уровня пострадавших и обеспечения рыночной устойчивости работодателей и страховых компаний, определяющих стабильность и устойчивость всей страховой системы в целом.

В условиях сложных и неоднозначных взаимосвязей между рисками профессиональной деятельности, страховыми тарифами и рыночной устойчивостью и конкурентоспособностью страхователей и страховщиков на соответствующих рынках решение этой проблемы должно базироваться на использовании адекватных закономерностям и структурам этих взаимосвязей моделей и методов принятия решений. Вместе с тем в научной литературе вопросы разработки такого математического инструментария для сферы социального страхования еще не получили должного отражения, что и предопределяет актуальность тематики данной диссертационной работы.

Степень разработанности проблемы. Вопросы разработки математического инструментария для оценки страховых тарифов и формирования тарифной политики, адекватных соответствующим рискам жизнедеятельности для сфер страхования жизни, имущества, финансовых операций, экологического страхования и других, достаточно широко освещались в работах многих отечественных и зарубежных специалистов. Среди них следует выделить К. Арроу, Л. Бальнову, В.Н. Баскакова, А.В. Белякова, В.Е.Бенинга, И.А. Бланка, К.Борча, Е.В. Булинскую, Н. Булмана, О.П. Виноградова, М. Воробьева, А.В. Воронцовского, Г. Гербера, А. Гислера, А.Ю. Голубина, Г. Грамеча, К. Дейкина, Р. Ембрехтса, В.В. Калашникова, А.И. Калихмана, Г.Д. Карташова, Т.Р. Кашаева, К. Клюппельберга, С.С. Ковалевского, И.А. Корнилова, В.Ю. Королева, А.А. Кудрявцева, В.В. Кульбы, Т. Мака, А.В. Мельникова, Г.А. Моткина, Э. Петросянц, Ю.В. Прохорова, Т. Ролски, В.Д. Ронка, В.И. Ротаря, Г.В. Ротаря, В.И. Рябикина, Г.О. Темнова, Д.Л. Теугелса, М. Томаса, Г. Уотерса, Г.И. Фалина, Г.В. Чернову, В.В. Шахова, А.Н. Ширяева, С.Я. Шоргина, П. Эмбрехтса и многих других. В их работах представлены:

а) методы оценки рисков в различных сферах жизнедеятельности на основе их отображения законами распределения соответствующих ущербов с использованием соответствующих моделей и методов теории вероятностей и математической статистики и статистической информации о частоте неблагоприятных событий, размерах и структуре наносимых ими потерь, степени защищенности объектов и т.п.;

б) подходы, модели и методы рационализации оценок страховых тарифов с учетом уровней страховых рисков, размеров выплат, критериев эффективности работы страховых компаний (безубыточности, доходности, конкурентоспособности и т.п.), заинтересованности страхователей в снижении рисков;

в) модели организации страховой деятельности в части определения допустимых объемов страхования, необходимых ресурсов страховых компаний, механизмов выплат, разделения ответственности на основе перестрахования, разработки стратегий по снижению рисков и оценки их эффективности и т.п.

Результаты этих теоретических исследований нашли широкое применение и в практике организации страхования. Они учтены в целом ряде федеральных законов и постановлений, регламентирующих страховую деятельность в сферах страхования жизни, банковской и финансовой деятельности, страхования имущества, в том числе транспортных средств, а также обязательного страхования гражданской ответственности. К ним, в частности, относятся Федеральный закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Федеральный закон от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», Федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». На их основе разработаны методические рекомендации по оценкам тарифных ставок и формированию тарифной политики в различных видах страхования1.

Вместе с тем обязательное страхование профессиональных рисков и организация эффективной социальной защиты экономически активного населения характеризуется специфическими условиями, предопределенными особенностями трудовых отношений работников и работодателей, состава и уровней рисков, требований по обеспечению приемлемой безопасности труда и уровня жизни пострадавших работников и лиц, находящихся на их содержании, влияния тарифов на экономическую устойчивость страхователей и страховщиков и всей страховой системы в целом. Одним из существенных среди этих условий является возможность манипулирования информацией со стороны страхователей, которая существует при формировании тарифной политики. Целью такого манипулирования является занижение уровней рисков и соответственно тарифов, что для страхователей более выгодно по сравнению с реализацией стратегий по снижению рисков. Это, в свою очередь, обуславливает необходимость постановок задач формирования эффективной тарифной политики в сфере обязательного страхования профессиональных рисков применительно к этим условиям и разработки математического инструментария, обеспечивающего их достоверное решение. Однако такие разработки до сих пор не нашли должного отражения в научной литературе.

Неразработанность моделей и методов оценки страховых тарифов и организации тарифной политики, адекватных уровням рисков и назначению системы социального страхования по обеспечению устойчивости общественных отношений в целом, отдельных участников этой системы, и предопределили цель и основные задачи диссертационной работы.

Целью диссертационной работы является разработка методологических подходов, моделей и методов оценки страховых тарифов и формирования тарифной политики, адекватных условиям деятельности в сфере обязательного социального страхования и способствующих снижению профессиональных рисков и повышению социальной защищенности пострадавших и экономической устойчивости страховой системы в целом, компаний-страхователей и страховщиков.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи: