Методические инструменты обеспечения сбалансированного развития инновационной и инвестиционной деятельности предприятий (на примере кондитерской промышленности)

На правах рукописи

Островских Татьяна Илларионовна

Методические Инструменты ОБЕСПЕЧЕНИЯ СБАЛАНСИРОВАННОГО развития инновационной

и инвестиционной деятельности предприятий

(на примере кондитерской промышленности)

Специальность 08.00.05 – Экономика и управление

народным хозяйством: управление инновациями

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Красноярск – 2012

Работа выполнена в Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Красноярский государственный аграрный университет»

Научный руководитель:	доктор экономических наук, профессор Якимова Людмила Анатольевна, зав. кафедрой предпринимательства и бизнеса ФГБОУ ВПО «Красноярский государственный аграрный университет»
Официальные оппоненты:	доктор экономических наук, профессор Шумаков Юрий Николаевич, зав. кафедрой организации и предпринимательства в АПК РГАУ – МСХА имени К.А. Тимирязева доктор экономических наук, профессор Ерыгин Юрий Владимирович, профессор кафедры финансов и кредита, Сибирский государственный аэрокосмический университет имени академика М.Ф. Решетнева
Ведущая организация:	Государственное научное учреждение «Сибирский научно-исследовательский институт экономики сельского хозяйства Российской академии сельскохозяйственных наук» (ГНУ СибНИИЭСХ Россельхозакадемии)

Защита состоится «21» мая 2012 года в часов на заседа­нии диссертационного совета Д 220.037.05 при ФГБОУ ВПО «Красноярский государственный аграрный университет» по адресу: 660049, г. Красноярск, пр. Мира, 90. Тел/факс: 8(391) 227-36-09, e-mail: dissovet@kgau.ru.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Красноярский государственный аграрный университет».

Автореферат разослан « » 2012 года

Ученый секретарь диссертационного совета Ходос Д.В.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования. Кондитерская промышленность является развивающейся отраслью, обеспечивает ежегодное поступление в бюджет более 17 млрд руб., входит в число отраслей пищевой промышленности и поставляет продукцию на внутренний и внешний рынки. По объему производства отрасль занимает 4-е место в общем объеме пищевой продукции, в ней сосредоточено более 8 % основных производственных фондов, занято более 10 % работников всей отрасли. В условиях жесткой конкуренции на рынке кондитерских изделий предприятиям данной отрасли необходимо внедрять продуктовые и технологические инновации, интенсивно обновлять и модернизировать основные производственные фонды, износ которых составляет более 60 %, решение этой задачи возможно при развитии инновационной и инвестиционной деятельности.

Инновационная и инвестиционная деятельность требует предельной концентрации имеющихся инвестиционно-финансовых ресурсов на процессах развития с целью сокращения сроков преобразований и перехода на более высокий уровень. Предельность концентрации заключается в максимальном перераспределении ресурсов – от потребностей процессов текущего функционирования к процессам развития при условии сохранения стабильности деятельности предприятия. В случае превышения предела концентрации ресурсов предприятие теряет устойчивость и становится неплатежеспособным, а в случае неполного использования инвестиционно-финансовых возможностей не обеспечиваются максимальные темпы развития и соответственно при этом возрастает риск «оставаться старым» в инновационном развитии и стратегически проигрывать.

Эффективное и устойчивое развитие в долгосрочной перспективе обуславливает необходимость адекватной и своевременной реакции на воздействие указанных факторов, которая обеспечивается новыми методами управления, своевременность которых обуславливается недостатком соответствующих теоретических разработок и методических инструментов, способных обеспечить устойчивое и сбалансированное развитие инновационной и инвестиционной деятельности предприятий.

Степень разработанности проблемы. Значительный вклад в разработку теоретических и практических положений экономической теории, рассматривающей взаимосвязи ресурсных и результативных параметров экономического развития, внесли зарубежные ученые Е. Домара, Р. Каплан, Дж. М. Кейнс, Д. Нортон, П. Самуэльсон, И. Шумпетер и др. Существенный вклад в исследование проблем развития инновационной и инвестиционной деятельности предприятий рассмотрены в работах Л.И. Абалкина, Ю.П. Анискина, А.Н. Антамошкина, О.И. Волкова, Ю.В. Ерыгина, Т.В. Зеленской, М.И. Круглова, А. Кульмана, Г.С. Михалева, Н.А. Попова, М.И. Лещенко, А.В. Сельскова, В.В. Царева и др. Специфика инновационной модернизации пищевой отрасли и инвестиционной деятельности в данной сфере освещена в работах А. Алтухова, В.И. Гурова, Е. Захаровой, Ю. Лачуги, М.Д. Магомедова, Н.В. Цугленка и др.

Несмотря на то, что вопросам обеспечения устойчивого развития экономических систем в настоящее время уделяется большое внимание, недостаточно проработаны некоторые вопросы, связанные с определением методических инструментов обеспечения сбалансированного развития инновационной и инвестиционной деятельности предприятий, что снижает эффективность использования их ресурсов.

Данное положение позволяет говорить об актуальности указанной проблематики, что в целом и предопределило выбор темы диссертационного исследования.

Целью диссертационной работы является теоретическое обоснование и разработка методических инструментов обеспечения сбалансированного развития инновационной и инвестиционной деятельности предприятий.

В соответствии с целью диссертационного исследования были поставлены следующие задачи:

– исследовать теоретические основы и определить методические инструменты, обеспечивающие сбалансированное развитие инновационной и инвестиционной деятельности предприятий;

– сформировать систему базовых показателей, отражающих устойчивость предприятий в период развития, и обосновать типы направлений развития инновационной и инвестиционной деятельности;

– предложить модель обеспечения сбалансированного развития инновационной и инвестиционной деятельности предприятий;

– разработать стратегическую карту сбалансированного развития инновационной и инвестиционной деятельности предприятий кондитерской промышленности;

– апробировать методические инструменты сбалансированного развития инновационной и инвестиционной деятельности предприятий.

Объектом исследования являются процессы формирования и организации эффективного функционирования инновационной и инвестиционной деятельности в экономических системах.

Предмет исследования – инструменты, обеспечивающие сбалансированное развитие инновационной и инвестиционной деятельности предприятий.

Область исследования. Работа выполнена в соответствии с п. 2.16 «Обеспечение сбалансированного развития инновационной и инвестиционной деятельности экономических систем» Паспорта специальностей ВАК (экономические науки, специальности), 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством: управление инновациями.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили научные труды и исследования ведущих отечественных и зарубежных ученых в области теории инноваций и инвестиций, теории управления и анализа экономических систем.

При решении поставленных задач использовались общенаучные методы исследования: системный анализ, синтез, абстрагирование, систематизация, сравнение, обобщение, прогнозирование, которые позволили рассматривать каждую отдельную проблему в единстве всей экономической системы.

Информационная база исследования. В работе использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, данные Федеральной службы государственной статистики РФ и ее региональных отделений, специальная, справочная и другая литература, данные российских СМИ, материалы научно-практических конференций и семинаров, информационные данные сети Интернет.

Научная новизна работы состоит в следующем:

1. Исследованы теоретические основы и определены методические инструменты, обеспечивающие сбалансированное развитие инновационной и инвестиционной деятельности предприятий.

2. Сформирована система базовых показателей, отражающих устойчивость предприятия в период развития, обоснована целесообразность использования метода Дюпон для определения типа направлений развития инновационной и инвестиционной деятельности.

3. Предложена интегрированная модель обеспечения сбалансированного развития инновационной и инвестиционной деятельности, основанная на концепции экономического роста и сбалансированной системы показателей.

4. Разработана стратегическая карта сбалансированного развития инновационной и инвестиционной деятельности предприятий кондитерской промышленности с учетом обоснованного пакета инновационных и инвестиционных проектов.

Теоретическое и практическое значение диссертационного исследования заключается в том, что предложенные инструменты по обеспечению сбалансированного развития инновационной и инвестиционной деятельности предприятий могут применяться для разработки и реализации инновационной и инвестиционной политики, оценивать инвестиционно-финансовые возможности предприятия и эффективно использовать собственные и привлеченные ресурсы. Основные положения, представленные в диссертационном исследовании, ориентированы на круг специалистов, занимающихся вопросами развития инновационной и инвестиционной деятельности предприятий.

Теоретические и практические положения, содержащиеся в диссертационной работе, внедрены в практику учебного процесса Хакасского технического института – филиала ФГАОУ ВПО «Сибирский федеральный университет» по дисциплинам «Экономическая оценка инвестиций», «Инновационный менеджмент».

Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения и результаты исследования доложены и получили одобрение на конференциях различного уровня, включая международные, российские, межрегиональные (Санкт-Петербург, Абакан, Красноярск, Пенза), межвузовские научно-практические конференции, научные конференции КрасГАУ, ХТИ – филиала Сибирского федерального университета (СФУ), 2006–2011 гг.

Методические разработки автора диссертационного исследования апробированы и приняты к реализации в практической деятельности Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики Хакасия, ОАО Кондитерская фабрика «Абаканская», что подтверждается актами о внедрении.

Публикации. По результатам исследования опубликовано 30 работ, общим объемом 27, 62 п.л. (лично автором – 17,84 п.л.), в том числе 5 статей в научных изданиях перечня ВАК, две монографии, учебное пособие с грифом УМО.

Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, включающих 143 наименования, 9 приложений. Материалы диссертационной работы изложены на 154 страницах и включают 25 таблиц и 23 рисунка.

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ

1. Исследованы теоретические основы и определены методические инструменты, обеспечивающие сбалансированное развитие инновационной и инвестиционной деятельности предприятий.

Процесс развития диалектически связан с текущей деятельностью экономических систем и возможен только за счет развития инновационной и инвестиционной деятельности. С усилением процессов научно-технического развития, проблема разграничения структур инновационной и инвестиционной деятельности усложняется. Внедрение инноваций предполагает изменение показателей текущего финансового состояния предприятия за счет отвлечения инвестиционных ресурсов с целью наращивания инновационного и производственного потенциалов, обеспечивающих устойчивое развитие предприятий в долгосрочной перспективе.

Оптимальным соотношением базисных критериев развития инновационной и инвестиционной деятельности принимается максимизация динамики развития при условии сохранения допустимого уровня эффективности и устойчивости.

Рисунок 1 – Методические инструменты для обеспечения сбалансированного развития инновационной и инвестиционной деятельности предприятий

В этих условиях возникает проблема сбалансированности развития текущего производства и инновационного развития во времени при неуклонном росте доли последнего. Разрешение проблемы при внедрении инноваций необходимо решать таким образом, чтобы не допускать существенных временных разрывов в хозяйственном обороте предприятий.

Противоречия, возникающие в процессе развития, требуют разрешения посредством требуемых методических инструментов, обеспечивающих сбалансированное развитие инновационной и инвестиционной деятельности предприятий (рис. 1).

Методическими инструментариями обеспечения устойчивого развития инновационной и инвестиционной деятельности предприятий служат:

– выбор типа направления развития инновационной и инвестиционной деятельности (ИДД);

– система показателей отражения устойчивости в период развития ИИД;

– модель обеспечения сбалансированного развития ИИД;

– отбор проектов для сбалансированного развития;

– стратегическая карта сбалансированного развития (ИИД).

Для решения поставленных в диссертационном исследовании задач, автор, предлагает собственный подход к выбору типа направления развития инновационной и инвестиционной деятельности с учетом инвестиционно-финансовых возможностей предприятия.

2. Сформирована система базовых показателей, отражающих устойчивость предприятия в период развития, обоснована целесообразность использования метода Дюпон для определения типа направлений развития инновационной и инвестиционной деятельности.

В ходе исследований выявлены факторы, определяющие развитие инновационной и инвестиционной деятельности предприятий. К наиболее значимым факторам развития относим уровень устойчивости, объемы собственных инвестиционно-финансовых ресурсов. С учетом совокупных факторов необходимо определить типы направлений развития и сформировать систему показателей, отражающих устойчивость предприятия в период развития инновационной и инвестиционной деятельности.

Одним из основных условий развития инновационной и инвестиционной деятельности является соблюдение основных экономических пропорций и гарантий устойчивости предприятия. Для этого необходимо максимально использовать собственные инвестиционно-финансовые возможности, обеспечивающие устойчивость текущей производственной деятельности и развитие инновационной и инвестиционной деятельности предприятий.

Для этого обоснования предлагаем применить индексный метод Дюпон, используя пятичленный показатель, который позволяет рассчитать общий (суммарный) индекс ROE по формуле

LR, (1)

где ROE (Return on Equity) – обобщающая рентабельность собственного капитала;

TB – (Tax Burden) налоговое бремя;

IB – (Interest Burden) бремя процентов;

OM – (Assets Turnover) операционная рентабельность;

AT – (Assets Turnover) оборачиваемость активов;

LR – (Leverage Ratio) множитель капитала (обратная функция финансового рычага).