Совершенствование механизма стратегического управления промышленным холдингом

• уточнено понятие промышленного холдинга, раскрыта его экономическая сущность и определены тенденции развития российских промышленных холдингов, связанные со структурными изменениями экономики, спецификой промышленного производства и условиями модернизации промышленности, а также определены направления влияния промышленных холдингов на развитие хозяйственных и технологических связей, рост промышленного производства и раскрыты задачи стратегического характера, на решении которых промышленные холдинги должны сосредоточить усилия в целях обеспечения устойчивости развития в долгосрочном периоде;
• предложена авторская трактовка механизма стратегического управления промышленным холдингом, как научной категории, раскрыты его наиболее существенные особенности, которые проявляются в: сочетании преимуществ централизованного управления с плюсами децентрализованных организаций при сохранении высокой централизации принятия стратегических решений и сильного контроля над деятельностью дочерних обществ со стороны головной компании, а также в способности установления оптимальных хозяйственных связей между компаниями холдинга с точки зрения эффективности производственного процесса и консолидации ресурсов путем централизованного управления внутренним движением материальных и финансовых потоков;
• разработаны базовые методологические подходы к развитию механизма стратегического управления промышленным холдингом в условиях рыночной экономики, включающие определение принципов адаптивного развития исследуемого механизма в условиях динамичного изменения внешней среды, которые в наибольшей мере соответствуют рыночным отношениям и механизмам хозяйствования, отражают закономерности развития промышленных холдингов, а также приоритетные направления совершенствования механизма стратегического управления промышленным холдингом в целях повышения эффективности его деятельности и конкурентоспособности в долгосрочном периоде;
• теоретически обосновано, что совершенствование организационной структуры стратегического управления промышленным холдингом должно осуществляться в направлении оптимального распределения функций и полномочий между органами стратегического управления промышленного холдинга, предполагающего децентрализацию стратегического управления при сохранении жесткого контроля со стороны головной компании в части разработки и реализации корпоративной стратегии, крупных инвестиционных проектов, научно-исследовательских разработок и инноваций;
• выявлено, что повышение качества стратегического планирования и контроля в промышленном холдинге определяется в первую очередь высоким уровнем координации деятельности органов стратегического управления холдингом, более жестким контролем реализации функциональных стратегий и предполагает необходимость смещения акцентов стратегического контроля в сторону аудита качества менеджмента и эффективности структурного построения холдинга;
• обосновано, что развитие экономических отношений в области трансфертного ценообразования в промышленном холдинге должно осуществляться на основе более полного учета интересов и требований государства, что соответствует прогрессивной мировой практике, а также посредством пересмотра подходов к формированию методологии трансфертного ценообразования в соответствии с изменениями законодательства;
• в целях совершенствования методологического аппарата стратегического менеджмента разработана и предложена к реализации методика проведения аудита эффективности внутреннего контроля в дочернем обществе промышленного холдинга, в основу которой положен авторский подход к выбору качественных и количественных критериев оценки эффективности таких структурных элементов системы внутреннего контроля, как среда контроля, контрольные процедуры, информация и коммуникации, мониторинг, оценка рисков.

Основные научные результаты, выносимые на защиту:

1. Уточнены экономические предпосылки и выявлены современные тенденции развития российских промышленных холдингов, отражающие возрастание их значимости в обеспечении модернизации промышленности.
2. Уточнена сущность механизма стратегического управления промышленным холдингом, проведена структуризация его основных функциональных составляющих, раскрыто их содержание с точки зрения влияния на эффективность деятельности холдинга.
3. Определены принципы адаптивного развития механизма стратегического управления промышленным холдингом в условиях динамичного изменения внешней воздействующей среды.
4. Разработана модель прогрессивной организационной структуры управления промышленным холдингом, отличительной особенностью которой является включение в контур стратегического управления службы внутреннего аудита и контроля, подотчетной Совету директоров головной компании, что позволяет значительно повысить качество стратегического контроля и результативность реализации стратегических управленческих решений.
5. Разработаны предложения по повышению качества стратегического планирования и контроля реализации функциональных стратегий на основе обеспечения головной компанией полного цикла стратегического планирования, более полного учета приоритетов государства в области модернизации промышленности, снижения горизонта стратегического планирования и применения стратегического контроллинга.
6. Определены приоритетные направления развития экономических отношений в области трансфертного ценообразования, а также разработаны методические рекомендации по оценке системы трансфертного ценообразования в промышленном холдинге.
7. Разработана методика проведения аудита эффективности внутреннего контроля в дочернем обществе промышленного холдинга, включающая выбор критериев оценки эффективности внутреннего контроля и расширенный перечень показателей, использование которых позволяет повысить обоснованность полученных результатов.

Теоретическая и практическая значимость работы.

Теоретическая значимость диссертации определяется разработкой научно-методического аппарата системно-процессного подхода к совершенствованию механизма стратегического управления промышленным холдингом в условиях динамичного изменения внешней воздействующей среды, обоснованием взаимосвязанной совокупности принципов, моделей, инструментов и методов, обеспечивающих повышение эффективности стратегического управления холдингом.

Практическое значение теоретических обобщений и выводов состоит в том, что полученные результаты исследования позволяют на более совершенной методологической основе решать вопросы адаптивного развития механизма стратегического управления промышленным холдингом в посткризисный период с учетом условий модернизации российской промышленности и обеспечивать их устойчивое развитие в долгосрочном периоде. Практическое значение имеют предложения и научно обоснованные рекомендации по совершенствованию организационной структуры стратегического управления, повышению качества стратегического планирования и контроля, а также развитию процесса трансфертного ценообразования в промышленном холдинге. Теоретические положения исследования могут быть использованы в учебном процессе ВУЗов при изучении дисциплины «Стратегический менеджмент», а также в практической деятельности органов управления промышленных предприятий.

Обоснованность и достоверность полученных результатов обеспечивается, прежде всего, методологией проведенного исследования. Кроме того, нормативно-правовая база исследования включает в себя спектр действующих законодательных актов, регламентирующих деятельность корпоративных структур. Достоверность полученных результатов данной работы определяется использованием статистических источников, годовых финансовых отчетов деятельности российских промышленных холдингов, что свидетельствует об объективности данных, положенных в основу проведенного исследования.

Соответствие диссертации паспорту научной специальности.

Область исследования находится в рамках пунктов 15.1.1. Разработка новых и адаптация существующих методов, механизмов и инструментов функционирования экономики, организации и управления хозяйственными образованиями в промышленности и 15.1.13. Инструменты и методы менеджмента промышленных предприятий, отраслей, комплексов паспорта специальности 08.00.05 – «Экономика и управление народным хозяйством».

Апробация и реализация результатов диссертации.

Научные результаты диссертационного исследования нашли свое отражение в ряде публикаций автора, в том числе на страницах изданий «Экономические науки», «Вестник экономической интеграции». Основные результаты диссертационного исследования рекомендованы для внедрения в процесс управления ЗАО «Национальная инвестиционно-финансовая корпорация», а также использовались в учебном процессе на кафедре организационного развития Российского государственного гуманитарного университета.

Автором по теме диссертации опубликовано 7 печатных трудов, общим объемом 5,0 п.л., в том числе 6 статей в изданиях, рекомендованных Высшей аттестационной комиссией при Министерстве образования и науки Российской Федерации.

Структура диссертации. Цель и задачи исследования обусловили проблемное и логическое структурирование диссертационной работы. Она состоит из введения, трех глав, включающих 8 параграфов, заключения, содержащего краткие выводы и предложения, списка использованной литературы и приложения.

Во введении обоснованы актуальность темы и исходные теоретические принципы исследования, раскрываются его цель, гипотеза и задачи, показаны научная новизна, теоретическая и практическая значимость.

В первой главе «Теоретико - методологические основы развития механизма стратегического управления промышленным холдингом в рыночной экономике» раскрыты экономические предпосылки и тенденции развития российских промышленных холдингов как объекта исследования, сущностные характеристики механизма стратегического управления промышленным холдингом, а также определены концептуальные подходы к адаптивному развитию данного механизма в условиях динамичного изменения внешней воздействующей среды.

Во второй главе «Совершенствование организационно-экономических инструментов стратегического управления промышленным холдингом» даны предложения по развитию организационной структуры стратегического управления промышленным холдингом, повышению качества стратегического планирования и контроля, а также определены основные направления совершенствования трансфертного ценообразования в промышленном холдинге.

В третьей главе «Совершенствование методологического аппарата обеспечения стратегического управления промышленным холдингом» содержатся разработанные автором методические рекомендации по оценке системы трансфертного ценообразования в промышленном холдинге и методика проведения аудита эффективности внутреннего контроля в дочернем обществе промышленного холдинга.

В заключении дается оценка подтверждения научной гипотезы, представлены основные результаты проведенного исследования, обобщены полученные выводы и разработанные предложения.

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ

1. Уточнены экономические предпосылки и выявлены современные тенденции развития российских промышленных холдингов, отражающие возрастание их значимости в обеспечении модернизации промышленности.

Проведенный анализ российских промышленных холдингов, как объекта исследования, позволил уточнить их организационно-экономическую сущность, выявить экономические предпосылки и тенденции развития.

Под промышленным холдингом понимается объединение юридических лиц с участием промышленной организации (промышленных организаций), в котором материнская (головная) компания, имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления входящих в данное объединение дочерних и зависимых обществ.

Развитие российских промышленных холдингов явилось закономерным шагом в развитии системы организационно-правовых форм общественного производства, а также необходимым этапом реорганизации отечественного промышленного производства в период перехода к рыночной экономике. Среди основных экономических предпосылок их развития выделяются: развитие производительных сил, которые требуют концентрации капитала и иных производственных ресурсов; развитие рыночной экономики; изменение экономических потребностей; институциональные изменения экономики; структурные преобразования российской промышленности; реализация государственной политики по инновационному развитию экономики и модернизации промышленности.

Промышленные холдинги обладают неоспоримыми преимуществами по сравнению с иными организационно-правовыми формами осуществления предпринимательской деятельности, к которым относятся: способность концентрации капитала и производственных ресурсов; установление прочных финансово-хозяйственных связей; возможность реализации комплексного подхода к развитию промышленного аппарата и строительству новых промышленных объектов; возможность использования трансфертных цен и снижения издержек производства; высокая финансовая устойчивость; высокий уровень конкурентоспособности.

Выявлены следующие основные тенденции развития российских промышленных холдингов: высокий динамизм развития и возрастание значимости в экономическом развитии страны; расширение количества компаний, входящих в холдинг, и образование субхолдингов; усиление межфирменной и внутрифирменной кооперации; повышение концентрации производственных ресурсов; усиление инновационной активности; активизация внешнеэкономической деятельности.

Промышленные холдинги прочно заняли центральное место в корпоративном секторе экономики, контролируя почти половину российской промышленности и подавляющую часть компаний, акции которых обращаются на фондовом рынке1. Используя базовое положение в промышленности, они оказывают все большее влияние на ее развитие, являясь движущей силой модернизации промышленного производства, а также на формирование экономических отношений между хозяйствующими субъектами и между государством и бизнесом.

В современных экономических условиях развитие промышленных холдингов осуществляется под воздействием неблагоприятных факторов, связанных с мировым финансово-экономическим кризисом. В 2009 г. спад промышленного производства составил 9,3%. При этом значительное сокращение наблюдалось в обрабатывающих производствах – 15,2%, снизилась загрузка производственных мощностей: в производстве стальных труб - до 54 %; в производстве легковых автомобилей - до 30%2. Восстановление промышленного производства в посткризисный период происходит недостаточными темпами. При этом в 2011 г. произошло существенное замедление роста. Если в 2010 г. этот показатель составлял 8,4%, то в 2011 г. – 4,7%. В наибольшей степени ухудшение динамики отмечалось в металлургии, химической промышленности и машиностроении. В целом в 2011 г. промышленность превзошла по объему результат докризисного 2008 г. на 1%. Но этого удалось достичь, в основном, за счет добывающего сектора. Добыча полезных ископаемых выросла по сравнению с 2008 г. на 4,6%, тогда как обрабатывающее производство лишь достигло уровня 2008 г., а в энергетике результат был ниже 2008 г. на 0,8%3.

В 2010 г. наблюдался рост объема реализации крупнейших промышленных холдингов, но он был незначительным по сравнению с 2009 г. Так, объем реализации ОАО «Газпром» увеличился на 606,1 млрд. рублей и составил 3597,1 млрд. рублей, ОАО «Северсталь» - на 108,1 млрд. рублей и составил 412,4 млрд. рублей, ОАО «Российский алюминий» - на 74,5 млрд. рублей и составил 333,5 млрд. рублей. Прирост промышленного производства в 2012 – 2014 г.г. составит 11,9% (за 2006-2008 г.г. – 14,2%), что свидетельствует о недостаточной прогнозной динамике развития промышленных холдингов4.

Высветив негативные стороны структурной составляющей экономики, кризис явился дополнительным стимулом к активизации государственной политики в области промышленной модернизации. Проведенный в диссертации SWOT-анализ российской промышленности позволил установить, что она характеризуется: низким уровнем инвестиций в основной капитал; неудовлетворенной потребностью отечественной промышленности в высокотехнологичном оборудовании; высоким уровнем энергоемкости и трудоемкости промышленного производства; низким уровнем конкурентоспособности. Данные экономические условия имеют существенное значение для осуществления промышленной модернизации и участия в этом процессе промышленных холдингов.