Управление оборотными средствами в цепи поставок промышленного предприятия

Вид риска	Неоплата дебиторской задолженности в срок	Непоставка в срок
Узкое звено	Конечный потребитель	Исходный поставщик
Место возникновения энтропии	Финансовая часть оборотных средств	Материальная часть оборотных средств
Роль банка	Расшивка узкого звена	Кредитор предоплаты
Инструмент формирования оборотных средств	Вексель, складское свидетельство, факторинг	Вексель
Скорость реакции на запрос потребителя	Высокая	Низкая
Режим работы цепи	Устойчивость	Развитие

Рис. 1. Кругооборот оборотных средств в режиме выталкивания поставки: (1), (2), (3) – материальные ресурсы; (4), (5), (6) – готовая продукция; (7) – поток «инъекция»; (8), (9), (10), (11), (12), (13) – оплата

Рис. 2. Кругооборот оборотных средств в режиме вытягивания поставки: (1) – поток «инъекция»; (2), (3), (4), (5), (6), (7) – оплата; (8), (9), (10) – материальные ресурсы; (11), (12), (13) – готовая продукция

Сравнение классической организации управления оборотными средствами и на основе цепи поставок позволило выявить ряд существенных отличий (табл. 2) и дополнить традиционную классификацию (табл. 3).

Таблица 2

Сравнительный анализ различных подходов к управлению
оборотными средствами

Признак		Традиционный подход	Концепция управления цепью поставок
Цель		Обеспечение оптимальности в пределах одного участника	Обеспечение оптимальности в пределах всей цепи поставок
Методологическая основа		Системный подход	Межсистемный подход
Объект управления		Оборотные средства одного участника	Оборотные средства на протяжении всей цепи поставок
Методы управления		Локальные в пределах одного участника	Интегральные в пределах всей цепи
Подход к потребителю		Увеличение потребителей	Сокращение базы потребителей. Сотрудничество с небольшим количеством надежных покупателей.
Источники финансиро­вания		Затратные	Низкозатратные
Инструменты секьюри­тизации		Отсутствуют	Вексель, складское свидетельство
Согласованность фондов обращения с оборотными производственными фондами		Слабая	Высокая
	Взаимодействие с банком	Спонтанное	Оптимальное

Таблица 3

Классификация оборотных средств в стадии расчетов

№	Признак	Вид
1	По месту нахождения в цепи	Функционал «Снабжение» и функционал «Сбыт»
2	По типу цепи поставок	Режимы «вытягивания» и «выталкивания» поставки
3	По степени интегрированности участников	Вертикальная интеграция и контрактные отношения
4	По степени согласованности с потоком выше или ниже по цепи	Синхронизированные и автономные

Это позволило сформулировать следующие принципы организации и управления оборотными средствами в концепции цепи поставок: переход от соперничества к сотрудничеству с контрагентами по цепи; сотрудничество с небольшим количеством надежных покупателей продукции и поставщиков материальных ресурсов; вертикальная интеграция с ключевыми потребителями и поставщиками как минимум первого уровня в целях снижения рисков и безопасности цепи поставок; совместное управление потоковыми процессами; высокая скорость реакции на заказ и разные формы оплаты; наличие налаженной системы взаиморасчетов за поставленные ресурсы; формирование общей цепи издержек; максимизация прибыли за счет ускорения оборота капитала.

2. Разработан метод оптимизации оборотных средств промышленного предприятия как фокусной компании цепи поставок.

Предложенный метод основывается на инновационной логистике, согласно которой реструктурируются базовые потоковые процессы посредством внедрения инноваций для определения и реализации дополнительного эффекта. На рис. 3 предложен процесс кругооборота оборотного капитала в сети поставок, образованной в результате мультипликации базисной («горизонтальной») ЦП1 (функционирующей в режиме вытягивания поставки) и «вертикальной» (надстроечной) цепи поставок ЦП2 (функционирующей в режиме выталкивания поставки):

– финансовая часть оборотных средств – в виде предоплаты (связь 7). Ее маршрут в виде предоплаты (связь 9) формирует финансовые потоки в цепи ЦП2;

– материальная часть оборотных средств – в стадии сырья (связь 1). Последующий его маршрут в виде наполнения товарного склада и реализации новому потребителю (связь 13) формирует материальные потоки в цепи ЦП2.

В предложенной сети поставок оборотные средства в них ускоряются одновременно по двум цепям: в границах «горизонтальной» цепи ускоряется движение финансовой части оборотных средств (связи 11, 12 и 15); в границах «вертикальной» цепи – движение материальных оборотных средств (13). Это ускорение ведет к образованию положительного эффекта синергии, заключающегося в увеличении объема сбыта, и, как следствие, прибыли предприятия.

Предметом оптимизации является запаздывание между заказом на готовую продукцию (совпадающей по времени с предоплатой) и поставкой продукции потребителю. Критерием оптимизации являются интегральные затраты (рис. 4).

Условием сбалансированности базисной и мультиплицированной цепей в сети поставок является равенство запаздываний поставок в них. Потоки базисной цепи характеризуются запаздыванием поставки в условиях предварительной оплаты (которое равно сроку обращения двойного складского свидетельства), потоки мультиплицированной цепи – запаздыванием поставки с немедленной оплатой продукции. Для обеспечения данного условия необходимо определить в каждой цепи оптимальный баланс удовлетворения спроса за счет запасов и производства.

Рис. 3. Алгоритм формирования оборотных средств в сети поставок.

Условные обозначения: ДCC – двойное складское свидетельство,
CЧ – складская часть; ЗЧ – залоговая часть

Рис. 4. Cостав затрат на формирование оборотных средств в сети поставок

Для описания запаздывания потоков модифицируем известное выражение в динамической теории фирмы Дж. Форрестера:

, (1)

где х – запаздывание выполнения заказов предприятием, дни, – запаздывание оформления заказа на заводе, дни; и – часть общего числа требований, удовлетворяемая за счет запасов готовой продукции cоответственно в базисной (действительный запас , «нормальный» запас ) и мультиплицированной ( и ) цепях, безразмерная; – запаздывание отгрузки товара со склада, дни; – производственное запаздывание, дни; – запаздывание в снабжении, дни.

Особенность предлагаемой схемы формирования сети поставок заключается в том, что выручка в мультиплицированной цепи является функцией от значения расчетного мультипликатора i и выручки в базовой цепи поставок :

. (2)

Имеем следующую оптимизационную задачу: найти запаздывание между заказом на готовую продукцию и ее поставкой, обеспечивающее оптимум целевой функции – критерия функционирования сети поставок:

. (3)

Решение данной задачи позволит определить cледующие параметры оборотных средств в сети поставок промышленного предприятия:

– период оборота оборотных средств одновременно в базовой и мультиплицированной цепях . Ему соответствуют оптимальные запасы в каждой цепи и , оптимальный режим организации оборотных средств «склад – производство» в каждом цикле и .

– оптимальный мультипликатор , обеспечивающий эффект синергии в виде дополнительной прибыли от ускорения оборота капитала.

3. Разработана и апробирована экономико-математическая модель определения оптимальных параметров оборотных средств в цепи поставок промышленного предприятия.

Интегральные затраты аналитически представимы в виде:

(4)

где – норма прибыли предприятия; – годовой объем продаж по предоплате в базисной цепи; m – объем продаж по предоплате в среднем на одного покупателя; х – запаздывание отгрузки готовой продукции заказчику; , – верхний предел заказов в соответственно базисной и мультиплицированной цепях, удовлетворяемых за счет запасов готовой продукции; , – часть общего числа требований в соответственно базисной и мультиплицированной цепях, удовлетворяемая за счет запасов; i – удельный вес предварительной оплаты в выручке; – удельный вес материальных затрат в выручке; ПС – процентная ставка за пользование кредитными ресурсами.

Результаты моделирования представлены на рис. 5, 6, табл. 4–7.

Рис. 5. Зависимость интегральных затрат от запаздывания поставки:
1 – i=0,5; 2 – i=0,6; 3 – i=0,7; 4 – i=0,8; 5 – i=0,9

Рис. 6. Зависимость интегральных затрат от запаздывания поставки при i = 0,5

Таблица 4

Оптимальные параметры

Доля предоплаты i, %	Оптимальное запаздывание , дни	, млн руб.	, млн руб.	, млн руб.
50	64	4,8481	0,7935	4,0546
60	50	82,754	80,014	2,740
70	50	157,97	155,33	2,640
80	50	233,26	230,64	2,620
90	50	308,90	305,95	2,950