Статистический анализ движения наличных денежных средств в региональной сети коммерческого банка

На правах рукописи

ГОСПОДИНОВА ЕЛЕНА АЛЕКСАНДРОВНА

СТАТИСТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В РЕГИОНАЛЬНОЙ СЕТИ

КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Специальность 08.00.12. – Бухгалтерский учет, статистика

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Москва 2009

Работа выполнена на кафедре Математической статистики и эконометрики Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ).

Научные руководители:

-доктор экономических наук, профессор

Мхитарян Владимир Сергеевич

-кандидат экономических наук, доцент

Шишов Владимир Федорович

Официальные оппоненты:

-доктор экономических наук, профессор

Коротков Анатолий Владимирович

-кандидат экономических наук

Ульянов Андрей Игоревич

Ведущая организация: Пензенский государственный

университет

Защита состоится « 28 » мая 2009 г. в 14.00 часов на заседании диссертационного совета по бухгалтерскому учету, статистике К 212.151.02 в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики (МЭСИ) по адресу: 119501, Москва, Нежинская, д. 7.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке университета. Объявление о защите и автореферат диссертации размещены на сайте http://www.mesi.ru «27» апреля 2009 г.

Автореферат разослан « » апреля 2009 г.

Ученый секретарь диссертационного совета,

кандидат экономических наук, доцент Бамбаева Н.Я.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность диссертационного исследования. Оборот денег в экономике происходит под влиянием финансовых институтов, и прежде всего, банков, которые связаны со всеми отраслями и секторами экономики. Банки обеспечивают финансирование предпринимательской, производственной и непроизводственной деятельности. В целях наилучшего удовлетворения потребностей своих клиентов банк совершенствует филиальную сеть, развивает спектр банковских продуктов и услуг. Приоритетным в развитии данного направления деятельности банка становится увеличение объемов предоставляемых услуг при одновременном снижении их себестоимости и повышении качества стандартного и индивидуального обслуживания.

Разветвленная филиальная сеть позволяет банку проводить единую экономическую политику и оперативно маневрировать имеющимися ресурсами. Инкассация обеспечивает регулирование кассовых ресурсов и является дополнительной услугой, предоставляемой клиентам. Расходы на инкассацию филиалов банка, дополнительных офисов, банкоматов, покрываются за счет инкассирования коммерческих предприятий. Для уменьшения расходов на проведение инкассации банку нужно оптимизировать интервал времени между инкассациями, величину максимально допустимого остатка денежных средств в кассе, а также купюрный состав денежных средств, инкассируемых в дополнительные офисы и банкоматы, кроме этого, важно определить оптимальные маршруты бригад инкассаторов. Все это становится особенно востребованным в период финансового и экономического кризиса, когда потребность в минимизации издержек банка значительно возрастает.

Решение данных задач требует комплексного статистического анализа движения денежных средств в региональной сети коммерческого банка, что обусловливает актуальность выбранной темы диссертации, её цели и задачи, научную и практическую значимость.

Разработанность темы исследования. Анализ научных публикаций и методических материалов показал, что вопросам статистического анализа движения денежных средств в региональной сети коммерческого банка не уделяется достаточного внимания.

Указанные обстоятельства предопределили необходимость дальнейших исследований и обусловили выбор темы диссертационного исследования, его цели и задачи.

Данная диссертационная работа является одним из первых исследований в области статистического анализа движения денежных средств в региональной сети коммерческого банка на современном этапе развития экономики.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка методики комплексного статистического анализа движения наличных денежных средств и оптимизации затрат на проведение инкассации в региональной сети коммерческого банка.

В соответствии с целью исследования в диссертационной работе поставлены и решены следующие задачи:

- проанализировать особенности состояния региональной сети банка и стоимость услуги инкассации на территории Пензенской области;

- провести статистический анализ движения денежных средств в дополнительных офисах и банкоматах Пензенского филиала ОАО «Россельхозбанка»;

- выявить особенности и определить законы распределения величины прихода и расхода денежных средств в банкоматах и филиальной сети банка;

- предложить методику определения оптимального интервала времени между инкассациями в рамках выбранного маршрута;

- разработать методику определения максимально возможного остатка денежных средств в дополнительных офисах и банкоматах;

- предложить методику определения оптимального купюрного состава денежных средств, инкассируемых в дополнительные офисы и банкоматы.

Объектом исследования являются наличные денежные средства в региональной сети коммерческого банка.

Предметом исследования являются показатели, характеризующие движение наличных денежных средств в региональной сети коммерческого банка.

Теоретической и методологической базой исследования послужили труды отечественных и зарубежных учёных в области банковского дела, статистики, эконометрики, управления запасами, региональной экономики и финансов.

При решении поставленных в диссертации задач использованы статистические методы исследования зависимостей, анализа рядов динамики и прогнозирования, модели управления запасами, табличные и графические методы представления результатов исследования. Практическая реализация указанных методов проводилась с использованием пакетов прикладных программ Statistica, SPSS, MS Excel, Matlab.

Исследование выполнено в рамках паспорта специальности ВАК РФ – 08.00.12 «Бухгалтерский учет, статистика» и соответствует пункту 3.3. Методы обработки статистической информации: классификация и группировки, методы анализа социально-экономических явлений и процессов, статистического моделирования, исследования экономической конъюнктуры, деловой активности, выявления трендов и циклов, прогнозирования развития социально-экономических явлений и процессов.

Информационной базой исследования послужили данные Росстата, Пензенского филиала ОАО «Россельхозбанка», территориального органа государственной статистики по Пензенской области, аналитические материалы Министерства финансов, Центрального и Сберегательного банков Российской Федерации, а также данные периодической печати и сети Интернет по тематике исследования.

Научная новизна диссертационного исследования. Основной научный результат, полученный в диссертации, состоит в разработке методики комплексного статистического анализа движения наличных денежных средств в региональной сети коммерческого банка и оптимизации затрат на проведение инкассации дополнительных офисов и банкоматов. В результате проведенного исследования сформулированы и обоснованы следующие положения, содержащие элементы научной новизны и выносимые на защиту:

- проведен статистический анализ и выявлена динамика движения наличных денежных средств в Пензенском филиале ОАО «Россельхозбанка», его дополнительных офисах и банкоматах;

- определены особенности распределения величины прихода и расхода наличных денежных средств для оптимизации затрат на обслуживание филиальной сети и банкомата;

- разработана методика определения оптимального интервала времени между инкассациями в рамках выбранного маршрута;

- усовершенствована методика определения лимита максимального остатка наличных денежных средств в дополнительных офисах и банкоматах, учитывающая стоимость инкассации и потери от отвлечения денежных средств из оборота банка;

- предложен алгоритм оптимизации маршрута и периодичности инкассации наличных денежных средств в региональной сети коммерческого банка, использующий методы решения транспортной задачи;

- разработана методика статистической оценки оптимального купюрного состава денежных средств, инкассируемых в дополнительные офисы и банкоматы, основанная на анализе структуры денежных средств, востребованных населением с учетом доходных групп.

Практическая значимость результатов исследования. Основные результаты исследования используются в работе Пензенским филиалом ОАО «МДМ - Банка» и филиалом коммерческого банка «Легион» (ООО) в г. Пензе при организации инкассации и статистической оценке купюрного состава наличных денежных средств, а также могут быть использованы Территориальным органом государственной статистики по Пензенской области в целях совершенствования банковской статистики.

Апробация результатов работы. Основные положения диссертации докладывались и получили одобрение на всероссийских научно – практических конференциях: «Тенденции развития финансов: теория и практика» (Пенза, 2008); «Всероссийская перепись населения как информационно-статистическая база социально-экономического развития государства и регионов» (Пенза, 2008); «Россия 21 века: проблемы и перспективы» (Пенза, 2001); «Экономика переходного периода: проблемы теории и практики» (Пенза, 2004).

Публикации. Основные положения диссертации опубликованы в 10 работах общим объемом 4,4 печ. л., в том числе в журналах, рекомендованных ВАК (авт.2,8 п. л.)

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений, содержащих результаты обработки статистических данных.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ.

Во введении обоснована актуальность темы диссертации, определены ее цели и задачи, объект и предмет исследования, теоретические и методологические основы диссертации, представлена научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе «Движение денежных средств в системе финансово-кредитных учреждений как объект статистического исследования» рассмотрена организация финансово-кредитной системы страны, дана характеристика банковской сети Пензенской области и организации инкассации на ее территории, проведен статистический анализ движения наличных денежных средств и определены особенности распределения величины их прихода и расхода в дополнительных офисах и банкоматах Пензенского филиала ОАО «Россельхозбанка».

В современной экономике банки призваны обслуживать интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Коммерческие банки, для повышения своей рентабельности и конкурентоспособности, стремятся расширить сеть филиалов и дополнительных офисов. При этом увеличивается приход и расход наличных денежных средств в кассах кредитных учреждений. Регулированием кассовых ресурсов занимается служба инкассации путем транспортировки наличных денежных средств и ценностей между банком, его клиентами и филиалами.

В филиалах, дополнительных офисах и банкоматах происходит движение (приход и расход) большого объема наличных денежных средств. Для регулирования кассовых ресурсов существует служба инкассации, спрос на услуги которой в условиях современного развития экономики России постоянно растет. Банк осуществляет инкассацию и доставку собственных и принадлежащих клиентам банка наличных денежных средств и ценностей, как собственным подразделением инкассации, так и специализированными инкассаторскими службами, с которыми заключаются специальные договоры.

Инкассация как услуга, предоставляемая клиентам, приносит прибыль, для увеличения которой банку необходимо увеличивать число постоянных клиентов, например, за счет инкассирования частных предприятий. При этом банку необходимо знать оптимальный интервал времени между инкассациями и максимально допустимый остаток денежных средств в кассе.

В последние три года в связи с принятием национального проекта «Развитие агропромышленного комплекса» в Пензенской области все более важное значение приобретает расширение деятельности филиала ОАО «Россельхозбанка», в структуру которого входят 27 дополнительных офисов, работающих во всех районах области.

В связи с расширением филиальной сети банка, значительным увеличением спроса на обслуживание платёжных банковских карт и ростом сети банкоматов возрастает спрос на услуги инкассаторов.

Российский рынок услуг инкассации на сегодняшний день отличается слабой конкуренцией, низкой волатильностью и высоким уровнем концентрации.

В Пензенской области услуги инкассации предоставляют, в основном, две организации – РОСИНКАСС и Сбербанк. РОСИНКАСС имеет сеть филиалов в пяти городах: Пензе, Кузнецке, Сердобске, Нижнем Ломове, Каменке, которые обслуживают банковскую сеть в прилегающих к ним районах.

Инкассация и подкрепление наличными денежными средствами осуществляется, как правило, из филиала Россельхозбанка, находящегося в г. Пензе, но может осуществляться и из центров, в которых находятся филиалы РОСИНКАСС. Для планирования и оптимизации затрат на инкассацию необходимо знать возможные маршруты и расстояния до инкассируемых объектов.

Инкассация банкоматов, которые имеются практически во всех дополнительных офисах банка производится только из центрального офиса банка, находящегося в г. Пензе, что связано с особенностью их обслуживания. Банкомат загружается двумя кассетами по два миллиона рублей купюрами четырёх номиналов: пятьдесят, сто, пятьсот и тысяча рублей.

Оптимальный интервал времени между инкассациями и максимально допустимый остаток наличных денежных средств в кассе определялся на основе ежедневных статистических данных по приходу и расходу денежных средств в филиале и дополнительных офисах (ДО), а также по расходу денежных средств в банкоматах, в соответствии с рассматриваемыми в работе трехмесячными временными периодами.

Характер динамики движения денежных средств в дополнительном офисе банка в г. Каменка за период с 1.09.2008 по 30.11.2008 года представлен на рис. 1.

Рис. 1 Динамика движения денежных средств в дополнительном офисе банка в г. Каменка

В работе анализировались статистические данные и по другим дополнительным офисам и банкоматам для оценки динамики и сезонной составляющей движения денежных средств в прогнозном периоде.

Результаты статистического анализа показывают, что они имеют схожую динамику и сезонную составляющую по всем рассматриваемым периодам.

В работе для всех дополнительных офисов и банкоматов определен коэффициент динамичности КД, равный отношению средних значений прихода (расхода) наличных денежных средств текущего года к предыдущему. Например, для Каменского дополнительного офиса этот показатель КД = 1,45. Такое значение показателя можно объяснить увеличением доходов населения за рассматриваемый период и значительным увеличением кредитования как физических, так и юридических лиц.

Исследования показали, что величина прихода и расхода наличных денежных средств за месяц в каждом дополнительном офисе и банкомате имеет нормальное распределение, а величина суммарного прихода и расхода наличных денежных средств в филиале за месяц, как композиция нормальных распределений, также подчиняется нормальному закону.

По мере развития инфраструктуры обслуживания держателей платежных карт все более актуальной для банков становится задача расширения сети банкоматов для обеспечения клиентам круглосуточного доступа к банковским услугам.

В дополнительных офисах филиала ОАО «Россельхозбанка» в Пензенской области в настоящее время имеются банкоматы с функцией только выдачи денег. На основании статистических данных по расходу денежных средств в восьми банкоматах рассчитаны оптимальные интервалы времени между инкассациями.