Экономические инструменты повышения эффективности функционирования вертикально-интегрированных компаний в нефтегазовом комплексе

– обоснован методический подход к оценке эффективности функционирования дочерних предприятий, основанный на использовании консолидированного показателя рентабельности продукции при регулировании трансфертного ценообразования, обеспечивающий сочетание внутрикорпоративных экономических интересов вертикально-интегрированных нефтяных компаний в сфере формирования доходов и распределения прибыли.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость работы состоит в расширении научного представления об экономических инструментах и механизмах повышения эффективности функционирования вертикально-интегрированных компаний в нефтегазовом комплексе, позволяющих сбалансировать интересы бизнеса и государства. Основные научные выводы и положения, сформулированные в диссертационной работе, могут применяться в преподавании таких дисциплин как «Стратегический менеджмент», «Экономика организаций (предприятий)», «Экономика отрасли», «Экономика природопользования». Практическая значимость работы заключается в том, что рекомендации диссертационного исследования могут быть использованы при разработке стратегических программ реструктуризации вертикально-интегрированных нефтяных компаний, а также мер по повышению эффективности их функционирования.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения, разработанные в диссертации, были представлены и обсуждены на: научно-практической конференции «Обеспечение эффективной работы организации в условиях конкуренции и глобализации рынков» (Краснодар, 2004); научно-исследовательской конференции «Основные направления повышения эффективности экономики» (Краснодар, 2005); III Всероссийской научно-практической конференции «Экономика Юга России на пути к устойчивому развитию в рыночных условиях» (Краснодар, 2006); Всероссийской научно-практической конференции «Актуальные проблемы развития экономики и общества» (Краснодар, 2008); Всероссийской научно-практической конференции «Экономическое развитие России в условиях глобального кризиса» (Краснодар, 2009).

Рекомендации и предложения, изложенные в диссертации, были внедрены в работу ООО «Газпром трансгаз – Кубань»; Академией маркетинга и социально-информационных технологий – ИМСИТ (г. Краснодар) в учебный процесс и рекомендованы к внедрению администрацией города Краснодар промышленными предприятиями города.

Публикации. Основные теоретические и методические положения диссертации нашли отражение в 6 работах, общим объемом 2,2 п.л. (в том числе авторских – 1,9 п.л.).

Объем и структура диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, содержит 161 страницу текста, 30 таблиц, 11 рисунков. Библиографический список включает 197 источников.

Во введении обоснована актуальность и степень изученности проблемы, сформулированы цель и задачи исследования, определена научная и практическая значимость полученных результатов.

В первой главе «Теоретические основы создания и функционирования вертикально-интегрированных нефтяных компаний (ВИНК)» рассмотрена сущность вертикально-интегрированной компании, ее история, предпосылки формирования и функционирования. Обоснована цикличность и глобализация как факторы развития вертикально-интегрированных нефтяных компаний. Показана идеология государственного регулирования деятельности вертикально-интегрированных нефтяных компаний и проблемы сбалансированности экономических интересов субъектов недропользования.

Во второй главе «Анализ факторов эффективного функционирования вертикально-интегрированных компаний в нефтегазовом комплексе России и Краснодарского края» рассмотрены отраслевые, территориальные и институциональные факторы повышения эффективности функционирования вертикально-интегрированных нефтяных компаний. Дается оценка современного состояния вертикально-интегрированных нефтяных компаний, а также показаны тенденции их экономического и технологического развития.

В третьей главе «Обоснование экономических механизмов повышения эффективности функционирования вертикально-интегрированных нефтяных компаний на современном этапе» рассмотрены микро- и макроэкономические предпосылки повышения эффективности функционирования вертикально-интегрированных нефтяных компаний. Обоснован экономический механизм сбалансированности экономических интересов субъектов недропользования в сфере налогообложения и ценообразования, направленный на повышение эффективности функционирования вертикально-интегрированных нефтяных компаний.

В заключении обобщены основные результаты работы, сформулированы выводы и рекомендации.

Основное содержание работы, раскрывающее научную новизну

1. Вертикально-интегрированные нефтяные компании занимают ведущее место в развитии нефтегазового комплекса России. В 2007 г. на их долю приходилось 88,0% добычи нефти страны, 93,7% количества пробуренных скважин, 81,0% введенных новых месторождений. Современный этап функционирования вертикально-интегрированных нефтяных компаний, по нашему мнению, характеризуется рядом положительных и отрицательных особенностей, влияющих на формирование государственной политики в нефтегазовом секторе. Их можно разбить на корпоративные и внешние.

К позитивным корпоративным особенностям вертикально-интегрированных нефтяных компаний следует отнести объединение на экономической основе в рамках одной компании различных технологически взаимосвязанных производств. Это означает, что они присутствуют на всех этапах производственного цикла: поиск и разведка запасов, добыча нефти, транспортировка, переработка нефти, нефтехимия, сбыт нефтепродуктов и нефтехимикатов.

Для вертикально-интегрированных нефтяных компаний характерна планомерная организация производства и сбыта в столь сложном хозяйстве, как нефтяное; большие финансовые возможности; возможность контролировать и перераспределять материальные и финансовые ресурсы всей цепочки производства добавленной стоимости; большая устойчивость и меньшая подверженность превратностям экономической конъюнктуры.

Отмеченные выше внутрифирменные выгоды вертикальной интеграции дают конкурентные преимущества крупным интегрированным компаниям, которые при достижении определенного масштаба операций начинают оказывать значительное влияние на рынок, создавая барьеры входа в отрасль.

К внутрифирменным «минусам» вертикально-интегрированных нефтяных компаний следует отнести:

– огромный заструктурированный хозяйствующий субъект, проникший своими подразделениями во все слои национальной экономики от добычи нефти, через их переработку и производство продукта, до продажи конечному потребителю, не в состоянии оперативно реагировать на изменения внешней среды;

– для вертикально-интегрированных нефтяных компаний необходимо, чтобы производственные мощности, соответствовали возможностям сбытовой сети. Рыночная конъюнктура постоянно меняется, и все равно приходится либо «пристраивать» излишки произведенного, либо закупать продукцию по рыночным ценам в случае нехватки своей. Если производственная часть интегрированной структуры состоит из нескольких уровней, то возможно, потребуется реализация полуфабрикатов и промежуточных продуктов, что уже сложнее.

К внешним «плюсам» и «минусам» следует отнести те стороны деятельности вертикально-интегрированных нефтяных компаний, которые влияют на состояние товарных рынков, уровень монополизации, развитие регионов, малого и среднего бизнеса и связаны с современным финансовым кризисом и глобализацией мировой экономики. К сожалению, с точки зрения внешних сторон функционирования вертикально-интегрированных нефтяных компаний «минусов» больше, чем «плюсов».

Таким образом, вертикально-интегрированные компании являются на данный момент крупными региональными структурами, контролирующими отраслевую инфраструктуру и посредством этого регулирующими возможность доступа к нефтедобыче конкурирующих производителей, что обусловливает необходимость совершенствования инструментов государственного регулирования в нефтегазовом комплексе.

2. В диссертации дана оценка различных факторов, влияющих на деятельность вертикально-интегрированных нефтяных компаний и обусловивших снижение показателей эффективности. Снижение рентабельности материнской и дочерних компаний обусловлено отраслевыми факторами (снижением дебита скважин, ростом обводненности, вязкости нефти), территориальными (природно-климатическими особенностями), технико-технологическими (способы добычи, состояние оборудования), институциональными (особенности регионального законодательства, социальной защиты работников).

ОАО НК «Роснефть» является крупнейшей вертикально-интегрированной компанией в сфере разработки и добычи нефти. За период с 2005 г. по 2007 г. в структуре продаж ОАО НК «Роснефть» преобладали экспортные поставки нефти. В 2005 г. объем экспорта нефти составил 61%, в 2006 г. произошел значительный рост экспорта до 70%. Несмотря на определенные успехи функционирования российских вертикально-интегрированных нефтяных компаний, в настоящее время существуют определенные сдерживающие факторы их дальнейшего эффективного развития. Динамика и состав затрат показаны в таблице 1.

Таблица 1 – Динамика и состав затрат на добычу нефти и газа ОАО НК «Роснефть»

Виды затрат	2005 г.		2006 г.		2007 г.		Темпы роста, %
	млн. долл.	% к итогу	млн. долл.	% к итогу	млн. долл.	% к итогу	2006 г. к 2005 г.	2007 г. к 2006 г.
Затраты на добычу (не включая налоги)	1333	16,8	1632	15,7	2638	16,3	122,4	161,6
Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы	229	2,9	480	4,6	729	4,5	209,6	151,9
Затраты, связанные с разведкой запасов	164	2,1	193	1,9	162	1,0	117,6	83,9
Прирост обязательств, связанных с выбытием активов	35	0,4	34	0,3	78	0,5	97,1	229,4
Износ, истощение и амортизация	1426	18,0	1420	13,7	2828	17,4	99,5	199,1
Налоги, кроме налога на прибыль, из них:	4735	59,8	6636	63,8	9772	60,3	140,1	147,3
– налог на добычу полезных ископаемых	4716	59,5	6342	61,0	9323	57,5	134,4	147,0
Всего	7922	100,0	10395	100,0	16207	100,0	131,2	155,9