Развитие системы управления хозяйственным риском в условиях нестабильной предпринимательской среды

На правах рукописи

КАТОЧКОВ ЕВГЕНИЙ ВИКТОРОВИЧ

РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ

ХОЗЯЙСТВЕННЫМ РИСКОМ В УСЛОВИЯХ

НЕСТАБИЛЬНОЙ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ СРЕДЫ

Специальность 08.00.05 – Экономика и управление

народным хозяйством (экономика предпринимательства)

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени

кандидата экономических наук

Санкт-Петербург – 2012

Работа выполнена в Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Южно-Уральский государственный университет» (национальный исследовательский университет).

Научный руководитель –	Заведующий кафедрой маркетинговых коммуникаций, декан торгово-экономического факультета ФГБОУ ВПО «Южно-Уральский государственный университет» (национальный исследовательский университет), кандидат педагогических наук, доцент Окольнишникова Ирина Юрьевна
Официальные оппоненты:	доктор экономических наук, профессор, профессор кафедры экономики предприятия и производственного менеджмента ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов» Шевченко Светлана Юрьевна
	доктор экономических наук, профессор, профессор кафедры управления и интегрированных маркетинговых коммуникаций Санкт-Петербургского университета государственной противопожарной службы МЧС России Иванов Сергей Александрович.
Ведущая организация –	Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный инженерно- экономический университет».

Защита состоится 28 февраля 2012 года в «____» ч, на заседании диссертационного совета Д 212.237.08 при Федеральном государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов» по адресу: 191023, Санкт-Петербург, ул. Садовая, д. 21, ауд. 263б. Факс 8(812) 3104628.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Федерального государственного образовательного бюджетного учреждения высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов».

Автореферат разослан «___» ___________________ 201_ г.

Ученый секретарь

диссертационного совета В.Н. Татаренко

I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В условиях усиления глобализации и обострения рыночной конкуренции, повышения значимости инновационных процессов, протекаемых в обществе, возникают новые факторы и виды хозяйственных рисков, которые по существу могут вызвать снижение эффективности предпринимательских структур. В целях наиболее эффективного управления предпринимательскими рисками особое значение принадлежит формированию наиболее адекватной и в то же время эффективной системы риск-менеджмента организации.

Экономические и финансовые кризисы, обрушившиеся в последнее время на мировую экономику, сделали еще более актуальными вопросы, связанные с применением технологий риск-менеджмента в управлении бизнесом. Отметим, что даже в относительно стабильной ситуации управление предпринимательскими рисками – это задача, которую любому предприятию, вне зависимости от вида его деятельности, объемов производства и местонахождения, необходимо постоянно решать. В условиях же кризисной ситуации, когда степень хозяйственного риска в разы пре­вышает обычный уровень, компетентность менеджеров и соб­ственников в управлении рисками становится одним из ключевых факторов, определяющим конкурентоспособность предприятий, а зачастую и саму возможность их функционирования в рыночных условиях.

В современных условиях риск-менеджмент становится имманентной составляющей в концепции стратегического развития предпринимательской структуры.

В зарубежной практике риск-менеджмент давно признан одним из наиболее эффективных инструментов современного управления предприятием. Собственно, большинство крупных западных компаний имеют в своем штате хорошо организованную систему корпоративного риск-менеджмента.

С развитием рыночных отношений в России усиливается роль конкурентной борьбы и поэтому, чтобы преуспеть, нужны оригинальные решения и практические действия; необходимы творческий процесс, инновации, готовность к внедрению новых технологий, что неизбежно инициирует различного рода риски.

Проведенный в работе анализ показал, что, несмотря на то, что риск заложен в саму природу предпринимательства и оказывает влияние на изменения в мировой практике, риск-менеджмент в России пока находится в зачаточном состоянии, собственно, сама идея риск-менеджмента еще не стала эффективным механизмом в управлении большинства отечественных предприятий и достижении стратегических целей бизнеса.

Все это, безусловно, актуализирует проблему формирования комплексной системы управления хозяйственными рисками в деятельности отечественных предпринимательских структур.

Степень разработанности проблемы. Проблемы формирования и развития системы риск-менеджмента в российской экономической науке стали рассматриваться сравнительно недавно, а точнее – с момента перехода на рыночную экономику. Проведенный анализ зарубежной литературы показывает, что риск-менеджмент продвинулся уже довольно глубоко как в методологии, так и на практике и имеет достаточно разработанный инструментарий для решения соответствующих проблем.

Вместе с тем в настоящее время не существует какой-либо единой целостной концепции риск-менеджмента, которую можно было бы успешно применять в практике российских пред­приятий различных направлений хозяйственной деятельности. Это позволяет сделать вывод о том, что вероятная причина такой ситуации заключается в неразработанности соответствующих концептуальных подходов для решения сложных экономико-управленческих задач.

Значительный вклад в развитие теории риск-менеджмента внесли зарубежные ученые, среди которых: Дж.М. Кейнс, А. Маршалл,
О. Моргенштейн, Ф. Найт, Дж. Нейман, К. Эрроу, Р. Галлахер,
Р. Бернстайн, Н. Тэрнбулл, Р. Баззел, Р. Чаретт, Й. Шумпетер, М. Лифсон, Н. Догерти и др.

Среди отечественных ученых наиболее известны следующие:
Г.Л. Багиев, Н.Ф. Газизуллин, В.И. Авдийский, В.А. Гамза, В.Н. Вяткин, Ю.Ю. Екатеринославский, А.П. Альгин, М.С. Гринберг,
С.А. Иванов, А.М. Карлик, А.Б. Крутик, Т.П. Данько, А.С. Корезин, Д.И. Кокурин, P.M. Качалов, В.П.Попков, А.И.Пригожий, Б.А. Райзберг, Н.В. Хохлов, И.Т. Балабанов, М.Г. Лапуста, Л.Н. Тэпман,
М.А. Рогов, Л.А. Миэринь, С.Ю. Шевченко и др.

В целом необходимо отметить, что на сегодняшний день исследования, посвященные проблемам формирования и развития системы риск-менеджмента предприятия, все еще носят скорее фрагментарный, а не системный характер. Все это, безусловно, предопределяет актуальность и важность изучения данной проблемы и выработки теоретических и практических подходов к ее решению.

Цель и задачи диссертационного исследования. Основной целью работы является разработка организационно-методических основ формирования и развития системы корпоративного риск-менеджмента организации и совершенствования методов оценки, анализа и управления риском предпринимательских структур.

Реализация цели диссертационного исследования потребовала постановки и решения следующих взаимосвязанных задач:

• рассмотрения основных теоретических концепций риск-менеджмента в системе стратегического развития организации;
• обоснования риск-менеджмента как фактора обеспечения конкурентоспособности и стратегической устойчивости предпринимательской структуры;
• выявления места и роли стратегического планирования организации в контексте формирования системы риск-менеджмента;
• разработки методов оценки и анализа хозяйственных рисков по функциональным подсистемам организации;
• определения механизмов и инструментов комплексного управления рисками организации; метода экономической эффективности формирования и реализации системы риск-менеджмента предприятия;
• формирования концепции превентивной модели риск-менеджмента предпринимательской структуры, основанной на функционально-ресурсном подходе;
• обоснования механизма управления знаниями – как стратегического фактора развития системы корпоративного риск-менеджмента в современных условиях и др.

Объектом исследования являются организационно-функциональные (ресурсные) подсистемы предпринимательской структуры, рассматриваемые как основные рисковые экспозиции организации.

Предметом исследования выступают управленческие и организационно-экономические отношения, возникающие в процессе формирования и развития системы риск-менеджмента предприятия в условиях нестабильной предпринимательской среды.

Теоретические и методологические основы исследования. Основой исследования явились теоретические разработки и выводы зарубежных и отечественных исследователей по проблемам формирования и развития системы риск-менеджмента организации. Для изучения и анализа задач исследования использовались классические и современные эмпирические и теоретические методы, способы обработки интерпретации фактических данных.

Информационная база исследования. В процессе исследования использовались монографические, статистические материалы Госкомстата, публикации открытой периодической печати, материалы средств научно-технической и экономической информации.

Соответствие диссертации паспорту научной специальности. По содержанию и объекту исследования диссертация соответствует Паспорту специальности 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством (экономика предпринимательства).

Научная новизна результатов исследования заключается в том, что в нем получили дальнейшее развитие теоретические и методологические подходы к формированию и развитию системы корпоративного риск-менеджмента организации в условиях нестабильной предпринимательской среды на основе совершенствования методов оценки, анализа и механизмов управления хозяйственным риском.

Основные положения научной новизны состоят в следующем:

– уточнены сущностная характеристика и функции предпринимательского риска с учетом специфики объективных и субъективных факторов этой сложной социально-экономической категории; предложена система классификационных признаков хозяйственных рисков;

– выявлены функциональные особенности системы риск-менеджмента в рамках традиционного и нового подходов и на этой основе сформулированы их отличия; объективные экономические закономерности и тенденции развития риск-менеджмента в современных условиях;

– предложен алгоритм стратегического планирования в контексте формирования системы риск-менеджмента организации, причем возможность реализации указанной системы определяется способностью ее адаптации и интеграции в общую систему управления компанией;

– усовершенствован метод матричной риск-диагностики предпринимательской структуры за счет разработки системы основных рисковых экспозиций и относительно новых показателей устойчивости их функционирования в условиях рискообразующих факторов; предложена методика интегральной оценки факторов риска предпринимательской структуры в условиях нестабильной предпринимательской среды;

– обоснован циклический характер риск-менеджмента организации с позиции системного подхода; сформулированы основополагающие принципы формирования системы управления риском; предложен метод экономической оценки эффективности внедрения и реализации системы риск-менеджмента;

– разработана концептуальная модель формирования системы риск-менеджмента компании на основе совершенствования механизма управления знаниями и информационного обеспечения как факторов стратегического развития бизнес-структуры.

Теоретическая и практическая значимость работы

Теоретические положения диссертации дополняют и развивают представления о закономерностях формирования и развития системы и инструментария корпоративного риск-менеджмента предприятия в современных инновационных условиях.

Практическая значимость работы заключается в том, что выявленные в ней основные закономерности и тенденции развития системы управления риском могут быть использованы различными предпринимательскими структурами и государственными органами управления при формировании стратегии развития и обеспечения экономической устойчивости организации в условиях глобализации и усиления конкурентной борьбы.

Апробация работы. Основные положения диссертации опубликованы в ряде статей и публикаций. Результаты диссертационного исследования докладывались на научно-практических и научно-теоретических конференциях, семинарах и сессиях в процессе выполнения диссертационного исследования. Результаты диссертации нашли применение в учебном процессе ФГБОУ ВПО «Южно-Уральский государственный университет» (национальный исследовательский университет) при подготовке бакалавров, специалистов и магистров в области экономики, менеджмента и предпринимательства.

Структура диссертации. Структура работы представлена в соответствии с поставленными основными целями и задачами исследования. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав основного текста, заключения и библиографии.

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ
ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Уточнены сущностная характеристика и функции предпринимательского риска на основе специфики объективных и субъективных подходов к раскрытию этой сложной социально-экономической категории; предложена укрупненная система классификационных признаков хозяйственных рисков.

В настоящее время фундаментальных исследований по проблемам риска в нашей стране практически не ведется, а выполняемые научные разработки носят, в большой степени, фрагментарный, несистемный характер. Соответственно, данная проблема не получила и должного развития в практической деятельности предпринимательских структур.

Проведенный в работе анализ показал, что в настоящее время среди исследователей нет единого мнения относительно определения предпринимательского риска. Обобщая обзор научной литературы, касающийся понятия «предпринимательский риск», можно условно выделить следующие его характеристики: вероятность отклонения от планируемых результатов (убыточность или прибыльность); возможность количественной или качественной оценки риска; риск и неопределенность; риск как событие или как действие субъекта; объективность и субъективность риска.

Необходимо отметить, что исследование риска различными авторами обусловлено спецификой их сфе­ры деятельности, в результате мы наблюдаем достаточно разные подходы к определению риска, которые не явля­ются бесспорными.

Автор считает, что в целях наиболее глубокого изучения методологических основ предпринимательского риска необходимо использовать объективный и субъективный подходы. Объективный подход означает, что хозяйственный риск напрямую зависит от неопределенно­сти факторов внешней среды по отношению к предпринимательским структурам. Субъективный подход предполагает, что осознание риска зависит от восприятия каждого конкретного человека: его характера, склада ума, пси­хологических особенностей, уровня знаний в своей области деятельности, жизненного опыта и т. д.

Учитывая рассмотренные специфические особенности, предпринимательский риск можно представить как возможную потенциальную опасность, связанную с экономической деятельностью предпринимательской структуры, для минимизации последствий которой необходимы определенного рода ресурсы и возможности.

В данном контексте в диссертации отмечается характерная особенность предпринимательского риска. С одной стороны, последствия риска обычно проявляются в виде экономических потерь или невозможности получения ожидаемой прибыли, а с другой – это вовсе не только отрицательные результаты принятых решений. При определенных условиях осуществления предпринимательской деятельности существует не только опасность не достигнуть планируемого результата, но и вероятность превысить ожидаемую прибыль. Таким образом, предпринимательский риск в контексте данного исследования характеризуется сочетанием возможности достижения как отрицательных, так и положительных результатов деятельности субъекта хозяйствования.

В целях наиболее эффективного управления предпринимательскими рисками автор предлагает схему систематизации хозяйственных рисков, представленную в таблице 1. Система­тизация хозяйственных рисков предполагает их распределение на конкретные группы по определенным признакам в целях формирования наиболее адекватной и в то же время эффективной системы риск-менеджмента организации.

Таблица 1 – Систематизация основных видов предпринимательских рисков

Классификационный признак	Виды рисков
По причине возникновения	субъективный; объективный.
По стадиям принятия решений	на стадии принятия решения; на стадии реализации решения.
По видам предпринимательской деятельности	финансовые; коммерческие; производственные; инновационные.
По масштабам	локальные; отраслевые; региональные; национальные; мировые.
По форме проявления	внешние; внутренние.
По продолжительности действия	кратковременные; длительные; постоянные.
По уровню допустимости	допустимые; критические; катастрофические.
По количеству людей, принимающих решение	индивидуальный; групповой.
По возможности объединения	объединяемый; необъединяемый.
По степени правомерности	оправданный (правомерный); неоправданный (неправомерный).
По возможности страхования	страхуемый; нестрахуемый.

Систематизация рисков, по существу, имеет очень важное практическое значение – тщательно проведенный анализ хозяйственных рисков является базой для создания системы риск-менеджмента организации.

Автор считает, что анализ сущности предпринимательского риска будет неполным, если не рассмотреть его функции, которые он выполняет в процессе хозяйствования. В научной литературе, как правило, выделяются следующие функции предпринимательского риска: инновационная, регулятивная, защитная и аналитическая. Однако, на наш взгляд, предпринимательский риск выполняет еще очень важную стабилизирующую функцию. Стабилизирующая функция предполагает тезис о том, что сознательное отношение к риску само по себе является уравновешивающим, адаптивным фактором.

2. Выявлены функциональные особенности системы риск-менеджмента в рамках традиционного и нового подходов и на этой основе сформулированы их отличия; объективные экономические закономерности и факторы развития риск-менеджмента в современных условиях.

Риск-менеджмент автор представляет как подсистему управления предприятием, ориентированную на комплексный анализ рисков, связанных с его деятельностью, и разработку эффективных механизмов управления рисками с целью обеспечения устойчивого развития и повышения конкурентоспособности предпринимательских структур.

Известно, что риск-менеджмент является одним из основных структурных элементов общей системы управления организацией. Единство системы управления хозяйственным риском и общего менеджмента организации проявляется не только на уровне согласования целей, но и в необходимости увязки соответствующих процедур принятия управленческих решений.

С данной позиции особый научный интерес вызывают вопросы, касающиеся основных функций риск-менеджмента. В рамках традиционного подхода основные функции риск-менеджмента сводились преимущественно к оценке и анализу рисков, а также механизмам их передачи (страхование, хеджирование и т. д.), причем риск-менеджмент не рассматривался сквозь призму основных функций менеджмента: планирования, организации и контроля. В данном концептуальном подходе практически отсутствовала такая важная функция, как стимулирование. Соответственно риск-менеджмент носил не активный, а пассивный характер, будучи направленным не на увеличение стоимости бизнеса, а на ее сохранение посредством использования механизма компенсации экономических потерь.

В настоящее время традиционная парадигма стала меняться в сторону активного риск-менеджмента, основной задачей которого является усиление конкурентных позиций и повышение капитализации компании за счет не избегания, а, напротив, принятия рисков.

Необходимо отметить, что такой концептуальный подход объективно ставит задачи, заключающиеся в переосмыслении функциональной специфики риск-менеджмента и поиске новых форм их реализации. С данной позиции речь идет не просто о неких статичных формах реализации, а о динамичных процессах, переходе к риск-менеджменту, ориентированному на процессы. Для того, чтобы риск-менеджмент воспринимался как полноценный менеджмент, необходимо сформировать условия для его развития в направлении гармонизации управленческих функций предпринимательских структур.

В результате проведенного анализа автором исследования были сформулированы основные отличия традиционного и нового походов в риск-менеджменте, представленные в таблице 2.

Автор полагает, что, несмотря на кардинальные изменения в подходах к риск-менеджменту, рассматриваемые процессы в России, пока не являются широкомас­штабными, практически они находятся на начальной стадии, а сама основная идея интегрированного риск-менеджмента практически не воспринимается. Вместе с тем, на отечественных предприятиях имеется потребность в формировании и развитии системы риск-менеджмента, которая, как показано в диссертации, вызвана объективными причинами или факторами, представленными в таблице 3.

Таблица 2 – Основные отличия традиционной и новой концепций в риск-менеджменте

Отличительные признаки концепций	Основные концептуальные подходы
	Традиционный подход	Новый подход
По степени воздействия на риски	Фрагментный, несистемный характер управления рисками	Интегрированный объединенный подход к управлению рисками
По времени воздействия на риски	Эпизодический риск-менеджмент	Непрерывный риск-менеджмент
По масштабам воздействия на риски	Ограниченный круг управляемых рисков компании	Расширенный круг управляемых рисков компании
По степени стимулирования	Пассивный тип риск-менеджмента	Активный тип риск-менеджмента
По стратегическим целям	Сохранение стоимости компании за счет компенсации экономических потерь (избежание рисков)	Повышение стоимости компании за счет принятия рисков

Таблица 3 – Значимость факторов, способствующих формированию и развитию системы риск-менеджмента на отечественных предприятиях*

Факторы	Значимость, %
Повышение финансовой устойчивости	53,4
Совершенствование механизмов управления	50,0
Снижение уровня случайных потерь	46,5
Оптимизация ожидаемых прибыли и убытков	39,7
Изменчивость финансовых рисков	20,7
Периодические кризисы/потрясения (внешние)	17,2
Уменьшение волатильности прибыли	17,2
Повышение кредитного рейтинга	13,8
Давление регулирующих органов	12,0
Оптимизация затрат на страхование	8,7
Другое	1,7