Методология развития системы экономической безопасности предприятия на базе корпоративных механизмов управления рисками

• Сформирована теоретически обоснованная концепция риска, строящаяся на качественной интерпретации риска, в отличие от широко распространенной в настоящее время финансово-статистической (количественной). Данная концепция позволила расширить представление о возможностях и формах реализации комплексного риск-ориентированного управления предприятием, о его механизмах и инструментах. Предложена классификация рисков предприятия.
• Определены роль и место комплексного управления рисками как ключевого корпоративного механизма в системе обеспечения экономической безопасности предприятия, заключающего в себе ресурсный потенциал, реализуемый за счет разработки и применения сугубо экономических и менеджерских функций и инструментов. Обоснована целесообразность использования в российской теории и практике обеспечения экономической безопасности на микроуровне зарубежного опыта развития методологии корпоративного риск-менеджмента, адаптации этой методологии к российским условиям.
• На основе критического анализа и усовершенствования новейших организационно-методологических подходов к комплексному управлению рисками предприятий, выявлены и специфицированы ключевые аспекты и компоненты современной парадигмы корпоративного риск-менеджмента и обоснована правомерность ее интерпретации как формы обеспечения корпоративной экономической безопасности. Выявлены проблемы и ограничения сложившейся парадигмы и определены аспекты, направления и формы ее пересмотра и совершенствования.
• Выявлены и описаны новые ресурсы менеджмента и корпоративные механизмы обеспечения экономической безопасности предприятия, целесообразность формирования, развития и интеграции которых обусловлена принятой автором концепцией риска и существующими проблемами и ограничениями сложившейся парадигмы, критический анализ которой дан в диссертации.
• Сформирована оригинальная концепция качества продукта и механизма корпоративного страхования. Выделены аспекты и факторы качества, имеющие важное значение в контексте решения проблемы совершенствования рыночных механизмов обеспечения экономической безопасности предприятия. Определены аспекты и способы повышения качества продуктов и механизмов морского страхования на российском рынке.
• Выстроена новая концепция контроллинга обеспечения экономической безопасности, понимаемого как метасистема управления рисками предприятия, а также как организационный механизм координации и интеграции процессов менеджмента, ориентированных на обеспечение экономической безопасности в масштабе всего предприятия.
• Специфицированы состав и содержание элементов нового механизма контроллинга обеспечения экономической безопасности. Раскрыто содержание ключевых функций этого механизма, определены инструменты реализации этих функций и способы и формы их развития (инструменты информационно-когнитивного обеспечения, планирования и мониторинга).
• Сформулированы предпосылки и ключевые положения новой управленческой парадигмы, отражающей экономико-менеджериальный аспект обеспечения экономической безопасности предприятия, предполагающей несколько уровней интеграции в управлении и отвечающей современным тенденциям конвергенции отраслей знаний и видов менеджмента.
• Решена научно-практическая задача обоснования применимости и адаптации разработанных автором методологических подходов, характеризующих новую парадигму обеспечения экономической безопасности предприятия на базе комплексного управления рисками, к специфике деятельности транспортной (судоходной) компании, а именно: дана интерпретация сложившейся парадигмы управления рисками в системе перевозок водным транспортом, выявлены ее проблемы и ограничения, обоснована необходимость ее пересмотра; построена классификация рисков судоходного бизнеса, имеющая значение для формирования новых управленческих подходов; определены цели, ключевые положения и ориентиры новой парадигмы в контексте деятельности транспортных компаний.
• Исходя из обоснованной автором новой концептуальной модели обеспечения экономической безопасности предприятия, разработаны методические основы формирования и развертывания на предприятии транспорта (в судоходной компании) системы комплексного качественно ориентированного управления рисками на базе контроллинга экономической безопасности. Заложены концептуальные основы формирования направлений развития механизмов комплексного управления рисками в транспортных компаниях.
• Разработана методика комплексной оценки качества, результативности и эффективности корпоративных механизмов управления рисками, включающая шкалу «модели зрелости» и набор ключевых индикаторов качественной и количественной оценки.
• Построена мультипликативная факторная модель оценки экономической эффективности риск-менеджмента как основного экономико-корпоративного механизма обеспечения экономической безопасности на микроуровне, особенностью которой является включение группы показателей, характеризующих эффективность механизмов риск-менеджмента по критерию понесенных страховых и нестраховых расходов и их соотношения, а также по критерию доли активов, защищенных с помощью страховых и нестраховых инструментов.

На защиту выносятся следующие основные положения работы:

1. Концепция риска, обусловливающая принципиальные направления и аспекты применения комплексного подхода к управлению рисками предприятия.
2. Парадигма и концепция системы комплексного управления рисками предприятия как ключевого корпоративного механизма и формы обеспечения экономической безопасности на микроуровне.
3. Интерпретация сложившейся парадигмы корпоративного риск-менеджмента как формы обеспечения экономической безопасности на микроуровне, выявление ее проблем и ограничений, аспектов пересмотра и направлений усовершенствования.
4. Новые ресурсы менеджмента и корпоративные механизмы обеспечения экономической безопасности предприятия. Концепция конвергенции видов менеджмента как фактор повышения экономической безопасности на уровне предприятия.
5. Концепция качества страхового механизма как основа решения проблемы совершенствования механизмов трансфера рисков.
6. Новая концепция контроллинга как ключевого корпоративного механизма в системе обеспечения экономической безопасности.
7. Состав и содержание элементов новой системы контроллинга обеспечения экономической безопасности и инструменты реализации его ключевых функций.
8. Парадигма обеспечения экономической безопасности предприятия на базе интеграции корпоративных механизмов управления рисками.
9. Развитие существующих и формирование новых механизмов управления рисками, обеспечивающих экономическую безопасность транспортных предприятий.

10. Методика комплексной оценки качества, результативности и эффективности механизмов и процессов управления рисками на предприятии.

11. Математическая модель оценки экономической эффективности механизмов управления рисками на предприятии и ее апробация на фактических данных судоходной компании.

Научная значимость полученных результатов состоит в развитии теории и методологии комплексного риск-ориентированного управления предприятием, составляющей основу корпуса научных знаний в области корпоративной экономической безопасности.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что его концепции и методологические разработки могут служить руководством для менеджмента высшего и среднего звена российских предприятий в решении задач, связанных с развитием экономико-менеджериальных механизмов и инструментов обеспечения корпоративной экономической безопасности, реализуемых на базе комплексного управления рисками. В целом, результаты диссертационного исследования могут, по мнению автора, служить вкладом в развитие общей теории риска и методологии управления обеспечением экономической безопасности на микроуровне.

Обоснованность полученных результатов достигается корректным использованием современных методов эмпирического и теоретического исследования, способов обработки и интерпретации фактических данных.

Достоверность содержащихся в диссертации утверждений, выводов и рекомендаций подтверждается использованием в качестве теоретической и методологической основы диссертации исследований авторитетных зарубежных и отечественных ученых и практиков по проблемам управления рисками и экономической безопасности предприятий, а также использованием информации и статистических данных из достоверных источников.

Достоверность полученных в диссертационном исследовании выводов обеспечивается также корректной обработкой и интерпретацией достоверных первичных исходных данных, принятием верных исходных предпосылок и обоснованных постулатов, приемлемых допущений и гипотез.

Апробация результатов исследования. Основные научные результаты диссертационного исследования прошли апробацию на международных и всероссийских научно-практических конференциях и форумах: Международном форуме «Безопасность портов и мультимодальных транспортных систем» (Санкт-Петербург, 17-19 июня 2008 года), II-й Международной научно-практической конференции «Место и роль России в мировом хозяйстве» (Воронеж, 22.11.2007), V-й Международной научно-практической конференции «Исследование, разработка и применение высоких технологий в промышленности» (Санкт-Петербург, 28-30 апреля 2008 г), научно-практической конференции «Сервис безопасности в России: опыт, проблемы, перспективы» (Санкт-Петербург, 23-24 апреля 2008 года), всероссийских межвузовских научных конференциях (Санкт-Петербург, СПГУВК, 2007 г.).

Также организационные и методологические рекомендации, разработанные автором, внедрены в деятельность транспортных предприятий; внедрение подтверждено соответствующими документами.

Публикации по теме диссертации. Содержание работы отражено в 3 авторских монографиях и 10 статьях в рецензируемых изданиях, зарегистрированных ВАК Минобразования РФ. Всего по теме диссертации опубликовано 42 работы общим объемом 55,7 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, четырех глав и заключения. Общий объем работы — 416 страниц. Работа содержит 21 рисунок и 29 таблиц; библиографический список включает 303 источника.

II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И НАУЧНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДИССЕРТАЦИИ

1. Концепция риска, обусловливающая принципиальные направления и аспекты применения комплексного подхода к управлению рисками предприятия

В настоящее время понимание риска различными авторами обусловлено спецификой их сферы деятельности, в результате чего единого определения этого феномена не выработано, но в целом доминирует подход к риску, основанный на финансово-математических и статистических установках и восприятиях. Согласно этому подходу, риск определяется либо как вероятность или неопределенность того или иного исхода, либо как сочетание вероятности и последствий какого-либо события. Между тем, использование в определениях риска слов «вероятность» и «неопределенность» некорректно. Вероятность — это только одно из возможных количественных измерений риска, и то не любого; а неопределенность не тождественна риску хотя бы потому, что она может не содержать негативного элемента: неопределенность ожидания какого-либо явления может вполне заключать в себе только благоприятные исходы.

Чтобы сформировать более правильную концепцию риска, наиболее полно отражающую его сущность и феноменологию, необходимо найти для этого более глубокие предпосылки и объяснить риск не через точные науки (математику и статистику), но через гуманитарные, прежде всего — философию, менеджмент и психологию.

Основные положения концепции риска, определенной в диссертации как феноменологическая, следующие.

Риск — понятие, содержание которого не сводится к количественным характеристикам, таким как вероятность и ущерб.

Измеряемость риска не является его необходимым атрибутом.

В контексте экономической системы, такой как предприятие, под риском мы понимаем изменение (или изменчивость) в управляемой системе или во внешней влияющей на нее среде, воспринимаемое субъектом управления как несущее контекстуально или абсолютно неблагоприятные последствия.

Мы принимаем в качестве постулатов, что неизбежное существование рисков в любой социально-экономической системе с точки зрения субъекта управления обусловлено следующими фундаментальными факторами:

ограниченностью информации и знания, которыми может располагать субъект управления в каждый критический для него момент времени, что обусловлено непрерывным изменением внешней и внутренней среды;

различиями в восприятии и понимании вещей, свойственными различным субъектам, а также неоднозначностью восприятия явлений одним и тем же субъектом, что обусловливает возможности интерпретации, приводящие в определенных ситуациях к несоответствиям и несогласованности целей или действий;

несовершенством систем — технических, эргатических или организационных, обусловленным как изменениями в самой системе, так и ошибками людей, их создающих и эксплуатирующих;

объективной ограниченностью ресурсов (возможностей) любого индивидуума или организации.

Выделенные фундаментальные «рискобразующие» факторы обусловливают принципиальные направления противодействия рискам, т.е. виды и области менеджмента, в рамках которых должны создаваться механизмы управления рисками предприятия, а именно: механизмы внутреннего регулирования, управление информацией, управление знаниями (когнитивный менеджмент), операционные (нестраховые и нефинансовые) механизмы, непрерывное усовершенствование всех аспектов деятельности предприятия (процессов, операций, структуры и т.д.) на базе управления качеством, управление трансфером и разделением рисков. Причем, учитывая, что любой риск-феномен, как правило, может трансформироваться и комбинируется с другими, эти механизмы должны применяться комплексно.

2. Система комплексного управления рисками предприятия как ключевой корпоративный механизм и форма обеспечения экономической безопасности на микроуровне

Первоначально и в течение долгого времени центральным понятием в теории безопасности было понятие «угроза». В последние годы для обозначения практически того же характера неблагоприятных явлений (особенно в контексте безопасности предприятий) все чаще стало употребляться понятие «риск», пришедшее из распространенной в зарубежных странах формы риск-ориентированного управления предприятием — риск-менеджмента.

По нашему мнению, риск — категория более универсальная, чем угроза, и ее следует сделать центральным понятием экономической безопасности, по крайней мере, по двум главным причинам:

а) это понятие общепринято в зарубежной теории и практике управления и оно является одним из основных в корпоративном управлении;

б) оно официально принято как основное в новом Государственном стандарте РФ ГОСТ Р 51898-2002 «Аспекты безопасности. Правила включения в стандарты» (принят постановлением Госстандарта РФ от 5 июня 2002 г. № 228-ст; дата введения: 01.01.2003).

В данном стандарте «безопасность» определяется через понятие риска как «отсутствие недопустимого риска». Примечательно, что понятие «угроза», являющееся ранее основным понятием в методических документах по безопасности, в данном стандарте не употребляется. В стандарте также указано: «Безопасность достигается путем снижения уровня риска до допустимого, определенного в настоящем стандарте как допустимый риск». Отсюда следует, что механизмы снижения риска (а в более широком смысле — управления риском) следует рассматривать как механизмы обеспечения безопасности.

Изучение оригинальных научных публикаций зарубежных авторов по проблемам обеспечения безопасности на микроуровне экономических систем, дает основания высказать следующие наблюдения.

Область, определяемую в зарубежной терминологии как «risk management», следует рассматривать именно как экономико-менеджериальный компонент обеспечения безопасности предприятия, главной задачей которого является обеспечение предсказуемости корпоративных ресурсов (факторов производства) и денежного потока предприятия, что служит гарантией защиты от спада, кризиса и банкротства. Риск-менеджмент по определению не занимается техническими и силовыми вопросами — для этого на предприятиях создаются службы безопасности; он возник и развивался именно как вид менеджмента (а менеджмент традиционно относится к сфере экономики), т.е. он обеспечивает снижение рисков и безопасность путем реализации своих функций — общих и специфических функций менеджмента, основными из которых являются планирование, организация, стимулирование и контроль, а специфическими — перенос (трансфер), финансирование и превенция риска. Искусство реализации этих функций в различных аспектах деятельности предприятия, как во внутренней, так и во внешней рыночной среде — ключ к достижению допустимого риска (= достижению экономической безопасности) в любой заданный момент времени.

Учитывая тот факт, что понятие «риск-менеджмент» уже давно стало общепринятым в зарубежных странах как сфера обеспечения экономической безопасности, и прежде всего — на уровне предприятий, целесообразно его официально утвердить и ввести в российскую методологию и практику экономической безопасности. Это соответствовало бы общей тенденции гармонизации терминологии методических и нормативных документов, принимаемых в России, за рубежом и на глобальном уровне.

Также изучение новейшей зарубежной литературы по корпоративному управлению позволяет сделать вывод, что сегодня облик, содержание и функции компаний существенно меняются, и в этом большую роль играет новая идеология корпоративного управления. На первый план выходит вопрос экономической безопасности компаний как гарантия социальной стабильности. Отсюда усиливаются требования к реализации механизмов управления корпоративными рисками и внутреннего контроля за их функционированием. Кроме того, сегодня для компаний важно не просто распределение собственных предпринимательских рисков, но управление рисками с учетом всех заинтересованных сторон, а также третьих лиц, так как от этого зависит, в конечном счете, корпоративная репутация и процветание бизнеса.

Развитие корпоративного управления сыграло большую роль в повышении статуса риск-менеджмента компаний. Повышается ответственность высшего менеджмента за любые действия как перед советом директоров, так и перед клиентами. Отражение этого — в кодексах корпоративного управления для членов правления многих западных компаний, внедряющих бизнес-этику. Сегодня менеджеры чувствуют, что обладают все меньшим правом на ошибку при принятии решений. Концептуальный подход к риск-менеджменту стал неотъемлемой составляющей бизнес-стратегии менеджеров высшего звена.