Превентивное управление рисками промышленного предпринимательства

На основе анализа условия (4) показано, что в организационной структуре высокотехнологичных крупных промышленных предприятий, характеризующихся высокой долей постоянных издержек, следует предусмотреть аналитические службы, которые должны заниматься прогнозированием конъюнктуры рынка сбыта и выработкой рекомендаций по превентивной реструктуризации издержек.

Разработанный метод применён в работе для предупреждения рисков ошибочных управленческих решений при осуществлении стратегий роста объёма реализации, предусматривающих увеличение затрат на рекламу и PR. В работе получены оценки критических значения коэффициентов увеличения затрат на рекламу и PR, при превышении которых реализация стратегий расширения рекламной деятельности и PR деятельности нецелесообразна. Показано, что чем выше коэффициент безопасности и, следовательно, ниже риск убыточной деятельности, тем больше критические значения этих коэффициентов и тем большее увеличение рекламных и PR затрат на рубль постоянных издержек может позволить себе предприятие, не рискуя снизить прибыль от продаж.

Применительно к задаче предупреждения рисков ошибочных управленческих решений при реинвестировании прибыли в диссертации разработан метод определения минимально приемлемого значения коэффициента реинвестирования по критерию обеспечения требуемых темпов развития предпринимательской деятельности, основанный на факторном разложении коэффициента устойчивого роста. Показано, что минимально приемлемое значение коэффициента реинвестирования, определяется равенством:

, (5)

где - требуемое значение коэффициента устойчивого роста;

- рентабельность собственного капитала.

В целях предупреждения рисков ошибочных управленческих решений при финансировании развития хозяйственной деятельности необходимо решить задачу выбора наиболее приемлемого способа финансирования, обеспечивающего требуемые объёмы финансирования при минимизации расходов, связанных с привлечением финансовых ресурсов и рисков невыполнения обязательств. В работе для выбора наиболее приемлемого способа финансирования основного капитала рекомендовано использовать приведённый к настоящему моменту времени поток платежей, учитывающий возникающие «налоговые щиты». Достоинством этого показателя является его универсальность и ясная интерпретация результата применения. Для основных способов финансирования получены аналитические выражения, определяющие приведённые к настоящему времени потоки платежей, и предложен метод выбора наиболее приемлемого способа, для которого соответствующий поток платежей минимален. В целях предупреждения рисков ошибочных решений при управлении финансированием текущей хозяйственной деятельности даны аналитические оценки стоимости различных источников финансирования и предложен метод определения их структуры, основанный на ранжировании источников по стоимости и максимизации объёмов финансирования за счёт использования наиболее дешёвых из них.

В диссертации построена структура взаимодействия стержневых бизнес –

процессов «Поставка», «Производство» и «Сбыт», демонстрирующая механизм положительной обратной связи, порождающий лавинную генерацию рисков. Ключевую роль в недопущении разрушительного воздействия указанного механизма играет предупреждение рисков ошибочных управленческих решений

при управлении бизнес – процессами, ориентированное на разрыв цепи

положительной обратной связи между рисками различных бизнес – процессов.

Основной задачей бизнес – процесса «Поставка» является бесперебойное обеспечение производственного процесса качественным сырьём, материалами, покупными комплектующими изделиями (ПКИ) и т.п. Следовательно, предупреждение рисков ошибочных решений при управлении бизнес – процессом «Поставка» должно быть ориентировано на снижение рисков срыва поставки, рисков нарушения сроков поставки, рисков поставки некачественного сырья, материалов, ПКИ. и т.п. и риска излишне высоких суммарных затрат на поставку вследствие ошибочных решений при определении параметров поставки. Структура процедуры превентивного управления рисками бизнес – процесса «Поставка» приведена на рис.12.

Стержневой задачей, определяющей организацию бизнес – процесса «Поставка», является задача определения размеров партий поставки сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и т.п. Размер партий поставки тех или иных

видов материальных запасов определяет средний остаток запасов на складе, нормы запаса, потребность в оборотном капитале, требуемые размеры складских помещений и организацию бизнес – процесса «Поставка» во времени. Задача определения оптимального размера партии поставки обычно решается на основе применения классической модели экономически обоснованного размера запаса (модели EOQ),основанной на минимизации суммарных затрат на хранение и размещение заказа. Однако эта модель обладает серьёзными недостатками, к основным из которых относятся: предположение возможности мгновенного пополнения запасов сырья, отсутствие учёта ценовых скидок за объём партии поставки и доставки и отсутствие учёта образования «мёртвого капитала»,

Рис.12. Структура процедуры превентивного управления рисками бизнес – процесса

«Поставка»

скованного в запасах сырья. Поэтому в диссертации предложена модифицированная модель EOQ-VK, ориентированная на минимизацию суммарных затрат на приобретение, доставку, размещение и хранение заказа с учётом потерь, вызванных образованием «мёртвого капитала», скованного в запасах сырья. В работе показано, что в соответствии с предложенной моделью оптимальное значение размера партии поставки сырья определяется равенством

(5)

где - объём потребления сырья за заданный период времени, - затраты

на размещение одной партии поставки сырья,- затраты на хранение единицы сырья за период времени, а параметры и определяются по критерию минимизации суммарного квадрата отклонения теоретических и фактических данных. В диссертации разработана структура организации бизнес – процесса «Поставка», определяющая взаимодействие предприятия-получателя заказов с поставщиками, транспортными компаниями и финансовыми институтами.

С позиций теории исследования операций и теории сложных систем в бизнес -

процессе «Производство» должна обеспечиваться непрерывность и оперативность производственного процесса при обеспечении качества выпускаемой продукции и минимизации производственной себестоимости и потребности в оборотном капитале. Следовательно, предупреждение рисков ошибочных решений при управлении бизнес – процессом «Производство» должно быть ориентировано на снижение:

рисков выхода из строя производственного оборудования и остановки

производства, нарушающих непрерывность производственного процесса,

риска увеличения длительности производственного цикла, снижающих оперативность производственного процесса

рисков выпуска некачественной продукции и снижения объёмов производства, повышающих производственную себестоимость и увеличивающих потребность в оборотном капитале.

В работе обоснованы мероприятия для предупреждения рисков ошибочных

решений при управлении бизнес – процессом «Производство» и структура превентивного управления рисками этого бизнес – процесса (рис.13).

Рис. 13 Структура процедуры превентивного управления рисками бизнес – процесса

«Производство»

Конечными результативными рисками бизнес – процесса « Сбыт» являются риски повышения общих издержек и риски снижения объёма реализации. Эти

риски порождаются как всей совокупностью рисков бизнес – процессов

«Поставка» и «Производство», так и специфическими рисками бизнес – процесса «Сбыт». В диссертации обоснованы мероприятия, необходимые для предупреждения рисков ошибочных управленческих решений при управлении бизнес - процессом «Сбыт», и структура процедуры превентивного управления

рисками этого бизнес – процесса (рис 14).

Рис.14 Структура процедуры превентивного управления рисками бизнес – процесса «Сбыт»

Характерной особенностью разработанных структур управления рисками стержневых бизнес – процессов является использование механизма обратных связей, обеспечивающего разработку превентивных мер управления по результатам мониторинга их эффективности.

5. Управление рисками промышленного предпринимательства на основе

ситуационного моделирования бизнес – процессов и системы рисков

В условиях изменчивости предпринимательской среды при управлении рисками требуется анализ множества сценариев развития событий. Возможности практического применения аналитических методов анализа и оценки в этой ситуации ограничены. Для преодоления указанных трудностей рекомендуется использовать имитационное моделирование органично дополняющее

рассмотренные выше аналитические методы.

Технологии имитационного моделирования предлагается применять на основе принципов ситуационного моделирования бизнес – процессов и системы рисков, предусматривающих множественность моделируемых ситуаций и соответствие уровня сложности моделирования масштабу предпринимательства. В соответствии с предложенными принципами необходимо моделировать различные ситуации воздействия рисковой среды на субъект предпринимательства, соответствующие, в частности, оптимистическому, умеренному и пессимистическому вариантам, причём сложные и дорогостоящие методы моделирования целесообразно применять при управлении рисками

крупных предпринимательских структур, а более простые методы моделирования

при управлении рисками сравнительно небольших промышленных предприятий.

Обоснована целесообразность совершенствования управления рисками

промышленного предпринимательства на основе ситуационного моделирования бизнес – процессов, ориентированного на моделирование фактов хозяйственной деятельности, и ситуационного моделирования системы рисков, ориентированного на моделирование потоков рисков.

На основе анализа задач, решаемых на основе ситуационного моделирования бизнес – процессов, отмечена целесообразность применения этого вида моделирования для обучения персонала выработке управленческих решений при возникновении нестандартных кризисных ситуаций, обусловленных воздействием рисков. При этом результаты моделирования показывают, к каким фактическим последствиям могут привести принимаемые управленческие решения. Другим направлением применения моделирования бизнес – процессов является анализ рисков и их влияния на показатели эффективности предпринимательства, а также, оценка эффективности мер по управлению рисками. Отмечено, что моделирование бизнес – процессов следует проводить по известной технологии ситуационного моделирования экономических процессов – СМЭП – технологии. Тренажёрный комплекс СМЭП – технологии позволяет осуществлять имитационное моделирование среды, содержащей различные экономические объекты. При этом моделируются как внутренние процессы, протекающие на каждом из объектов, так и процессы их взаимодействия. Кроме того, моделируемая среда может подвергаться внешним воздействиям, таким как изменение законодательной базы, налоговой системы и т.п. Применительно к целям анализа рисков и эффективности мер по управлению рисками, показана целесообразность разработки проблемно ориентированного описания процессов функционирования предприятия и приведена структура стандартного описания процесса. Предложенные в работе принципы ситуационного моделирования системы рисков предполагают моделирование различных ситуаций воздействия рисков, характеризующихся различной интенсивностью потоков реализации и нейтрализации факторных рисков. Достоинством моделирования системы рисков по сравнению с моделированием бизнес – процессов является относительная простота. В работе сформулированы задачи этого вида моделирования. Обосновано, что система моделирования должна содержать экспертные блоки, позволяющие анализировать и оценивать влияние рисков на показатели эффективности предпринимательства с учётом и без учёта мер по управлению рисками и обеспечивать возможность оперативной перестройки параметров при изменении системы рисков вследствие изменения условий внешней и внутренней среды. На основе разработанной в диссертации модели лавинной генерации рисков и построенного ядра системы рисков промышленного предприятия разработан алгоритм ситуационного моделирования системы рисков (рис.15).

Рис.15. Алгоритм ситуационного моделирования системы рисков

Реализуемый при моделировании механизм обратной связи обеспечивает выработку управляющих воздействий, направленных на снижение негативного

воздействия рисков.

6.Методические рекомендации по превентивному управлению рисками

промышленного предпринимательства и опыт их практического

применения

На основе разработанных в диссертации теоретических и методологических положений автором предложены методические рекомендации по превентивному управлению рисками промышленного предпринимательства, направленные на повышение эффективности этой сферы предпринимательской деятельности. Эти рекомендации имеют вид:

1. Система превентивного управления рисками промышленного предпринимательства должна реализовывать механизм обратной связи принимаемых управленческих решений и показателей эффективности предпринимательской деятельности.

2. В целях упрощения практической реализации превентивного управления рисками промышленных предприятий целесообразно использовать, построенное на основе разработанной системы базовых модулей, ядро системы рисков, скорректированное с учётом специфики рисков рассматриваемого предприятия.

3. Оценку влияния системы рисков на эффективность промышленного предпринимательства рекомендуется проводить на основе оценок ожидаемого и предельного изменений основного показателя эффективности роста бизнеса – коэффициента устойчивого роста, получаемых с использованием разработанных в диссертации аналитических методов и методов ситуационного моделирования бизнес – процессов и системы рисков, направленных на оценку конечных хозяйственных рисков

4. В целях идентификации и мониторинга рисков рекомендуется использовать ядро системы показателей идентификации рисков, дополненное специфическими показателями, характерными для рассматриваемого предприятия.

5. В целях превентивного управления рисками, направленного на уклонение от рисков и снижение тяжести последствий их реализации, необходимо внедрить в организации систему обучения персонала методам предупреждения рисков ошибочных управленческих решений и оперативному принятию управленческих решений в рисковой среде. На крупных и средних предприятиях в этих целях следует использовать тренажёрные комплексы, обеспечивающие реализацию СМЭП - технологии и возможность анализа эффективности принимаемых управленческих решений.

6. Сектора службы управления рисками следует строить по составляющим базового звена системы показателей идентификации рисков: «Финансы», «Клиенты и внешнее окружение», «Внутренние бизнес – процессы» и «Обучение и рост» с выделением общего подразделения программно – аналитической оценки.

Для предупреждения структурного риска на крупных промышленных предприятиях и холдингах целесообразно предусмотреть аналитическую службу, в функции которой должно входить прогнозирование конъюнктуры рынка сбыта и разработка рекомендаций по реструктуризации издержек.

7. При управлении бизнес – процессом «Сбыт» следует применять гибкую систему мотивации персонала, основанную на мониторинге факторов риска, обусловленных нарушениями персоналом регламентов управления данным бизнес – процессом.

Предложенный методический аппарат использован при разработке инновационного проекта создания экспортно – ориентированного сборочного производства автоматизированных баллистических идентификационных систем (АБИС) на предприятии «Специализированный деловой центр по информационной безопасности и специальным техническим средствам (СДЦ)».

В диссертации выполнена оценка ожидаемых значений снижения показателей эффективности проекта под воздействием системы рисков и предложены превентивные меры управления рисками (рис.16).

Рис.16 Меры превентивного управления рисками

С применением разработанного для этих целей программного продукта «Risk – stream» показано, что система рисков может вызвать сильное снижение показателей эффективности проекта (в частности, снижение внутренней нормы рентабельности на 42%) и поставить под сомнение целесообразность его реализации. Реализация указанных мер обеспечивает частичную компенсацию потерь, обусловленных воздействием рисков. В работе оценены ожидаемые показатели эффективности проекта с учётом рисков и предложенных мер превентивного управления и, в частности, показано, что эти меры позволяют повысить ожидаемую внутреннюю норму рентабельности проекта на 33% и индекса рентабельности инвестиций на 18,5%, что указывает на необходимость применения этих мер при реализации проекта.

По результатам анализа стратегии развития и системы рисков ЗАО «ЛенСтальКанат», являющимся одним из ведущих производителей съёмных грузозахватных приспособлений в Северо – Западном Федеральном округе (СЗФО), занимающим 20% рынка этой продукции по СЗФО, выявлена доминирующая роль риска нарушения сроков расчётов за поставленную продукцию, вызывающего снижение рентабельности продаж до 31%, и коэффициента устойчивого роста до 17% от значений этих показателей при своевременных расчётах. Апробирована гибкая система мотивации персонала, основанная на мониторинге факторов риска, обусловленных нарушениями регламентов управления бизнес – процессом «Сбыт». Внедрение этой системы позволило снизить среднее время задержки платежей для различных категорий потребителей от 25% до 40% и уменьшить предельное снижение рентабельности продаж и коэффициент устойчивого роста соответственно на 16,4% и !4,7%.

III СПИСОК ПУБЛИКАЦИЙ АВТОРА ПО ТЕМЕ ИССЛЕДОВАНИЯ

Монографии