авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ РОССИЙСКАЯ БИБЛИОТЕКА - WWW.DISLIB.RU

АВТОРЕФЕРАТЫ, ДИССЕРТАЦИИ, МОНОГРАФИИ, НАУЧНЫЕ СТАТЬИ, КНИГИ

 
<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ

Pages:   || 2 | 3 |

Система поддержки принятия решений при планировании распределения финансовых ресурсов группы предприятий

-- [ Страница 1 ] --

На правах рукописи

Ангельцев Александр Александрович

система поддержки принятия решений

при планировании распределения
финансовых ресурсов группы предприятий

Специальность 05.13.01 – Системный анализ, управление и обработка

информации (промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени

кандидата технических наук

Самара – 2007

Работа выполнена на кафедре информационно – измерительной техники Государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Самарский государственный технический университет».

Научный руководитель - Заслуженный деятель науки и техники РФ

доктор технических наук, профессор

Куликовский Константин Лонгинович

Официальные оппоненты: доктор технических наук, профессор

Батищев Виталий Иванович,

ГОУВПО «Самарский государственный

Технический университет»

кандидат технических наук, доцент

Туманов Николай Валентинович,

ООО «Омега-групп», г. Самара

Ведущая организация - ОАО «Волгабурмаш», г. Самара

Защита диссертации состоится 15 ноября 2007 г. в 9 часов на заседании диссертационного совета Д 212.217.03 Самарского государственного технического университета в ауд. 28 (корп. 6 ул. Галактионовская, 141).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Самарского государственного технического университета по адресу: ул. Первомайская, 18 и на сайте www.samgtu.ru

Отзывы на автореферат просим направлять на адрес: 443100, Самара,

ул. Молодогвардейская, 244, главный корпус, на имя ученого секретаря диссертационного совета.

Автореферат разослан __ октября 2007 г.

Ученый секретарь диссертационного совета Губанов Н.Г.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность работы

Современные рыночные условия российской экономики с весьма жесткой конкуренцией и высокой динамикой изменения условий деятельности заставляют современные предприятия преобразовываться во все более сложные организационные структуры, для которых становятся необходимы новые методы обеспечения управляемости.

Для решения задачи существенного улучшения финансовых результатов деятельности предприятий проводят капитализацию финансов, связанную с объединением предприятий, как в технологические цепочки, так и просто по факту единого собственника (группы собственников). В связи с этим возникают проблемы, связанные с планированием распределения финансовых ресурсов группы предприятий (ГП), где особое место занимает планирование распределения финансовых ресурсов, а именно, построение единой системы поддержки принятия решений (СППР) при планировании распределения финансовых ресурсов ГП.

Принятие решения является основой процесса управления, направленного на оперативное оптимальное достижение цели, поставленной перед лицом, принимающим решения (ЛПР). Решение связывает воедино цель, ресурсы, необходимые для ее достижения и организационные действия. Современным средством подготовки решения являются СППР. Методы и средства поддержки принятия решения (ППР) нацелены на то, чтобы сделать интуицию руководителя просвещенной и обоснованной. Эти методы позволяют подготовить всю необходимую информацию для принятия решения (включая экспертные оценки), чтобы помочь руководителю максимально точно разобраться в ситуации и сделать наиболее обоснованный выбор.



Чем выше неопределенность, чем более распределенный характер имеют ППР и чем чаще происходят незапланированные события – тем ниже эффективность существующих схем и методов, способных справляться с этими неопределенностями, принимать решения и автоматически перестраиваться под возникающие изменения.

В работе нами была использована технология мультиагентных систем (МАС), а также модель сети согласования спроса и предложения (СССП) на финансовые ресурсы. Проблема состоит в том, что указанные модели функционируют только в условиях определенности, когда все участники взаимодействия являются постоянными, и нет необходимости в изменении принятых ранее решений при формировании новых спроса и предложения, что является характерным для рассматриваемых открытых систем.

Поэтому предлагаемый в работе подход открывает возможности для построения широкого класса качественно новых СППР, обладающих способностью к самоорганизации, универсальностью для различных применений, технологичностью построения, оперативностью, гибкостью и эффективностью, а также индивидуальным подходом к каждому пользователю. Эти системы могут использоваться как в различных задачах управления предприятиями, так и для проектирования сложных технических объектов, проведения научных исследований и обучения, реализации разных программ, в том числе и социальных, и в других областях, требующих коллективного взаимодействия специалистов и согласованного принятия решений.

Таким образом, создание СППР при планировании распределения финансовых ресурсов ГП в случае сложной организационной структуры и необходимости оперативного перепланирования является задачей актуальной и подлежит решению.

Целью диссертационной работы является системный анализ распределения финансовых ресурсов ГП, а также проектирование, разработка и внедрения СППР при планировании распределения финансовых ресурсов ГП.

Для достижения поставленной цели в работе поставлены и решены следующие задачи:

Разработаны:

  1. комплекс критериев, состоящий из трех групп: критерии эффективности распределения финансовых ресурсов ГП, критерии к системе планирования распределения финансовых ресурсов ГП и критерии оценки СППР при планировании распределения финансовых ресурсов ГП;
  2. главная целевая функция деятельности ГП, а также целевые функции каждого из элементов структуры ГП;
  3. алгоритмы поддержки принятия решения при планировании распределения финансовых ресурсов группы предприятий;
  4. принципы построения СППР, обеспечивающие оперативное определение и согласование спроса и предложения на финансовые ресурсы при принятии решений;
  5. математические модели движения финансовых ресурсов внутри иерархической вертикально организованной структуры;
  6. базовая архитектура СППР для построения сетей согласования спроса и предложения (СССП);
  7. СППР при планировании распределения финансовых ресурсов ГП, обеспечивающая эффективную поддержку принятия управленческих решений, направленных на существенное улучшение финансового результата ГП;
  8. методология внедрения СППР в группах предприятий;

Основными методами исследования являются системный анализ, математическое моделирование, алгебра и логика, методы имитационного моделирования, теории активных систем и исследования операций.

Научная новизна результатов работы заключается в:

  1. критериях эффективности распределения финансовых ресурсов ГП, которые позволяют проводить оценку эффективности использования финансовых ресурсов с учетом достижения поставленных целей. Критерии оценки СППР при планировании распределения финансовых ресурсов ГП позволяют создать современную эффективную систему, решающую актуальную проблему управления.
  2. комплексе целевых функций, который позволяет осуществлять планирование финансовых ресурсов для оптимизации достижения конкретных финансовых результатов, таких как увеличение стоимости отдельного предприятия с целью достижения максимизации консолидированной стоимости чистых активов ГП и прочие.
  3. алгоритмах демпфирования и оперативного перераспределения финансовых ресурсов, которые позволяют сглаживать колебания финансовых потоков или осуществлять оперативное перепланирование.
  4. представлении спроса и предложения на финансовые ресурсы каждого элемента структуры ГП в виде агентов МАС. Для осуществления их взаимодействия разработана СССП, позволяющая использовать механизмы МАС с целью оптимизации оперативного распределения финансовых ресурсов ГП в условиях неопределенности и жестких временных ограничениях.
  5. математической модели финансовых потоков в сетевых структурах планирования финансовых ресурсов ГП, которая позволяет использовать механизмы оптимизации с применением механизмов МАС.
  6. методах взаимодействия агентов в открытых системах, в том числе архитектуре СППР, которые позволяют произвести программную реализацию разработанной СППР и ее внедрение на УК ОАО «Самарский жиркомбинат».

Практическая полезность работы определяется разработанными и проверенными на практике методическими рекомендациями, технологиями и практическими руководствами по проектированию и созданию СППР при планировании распределения финансовых ресурсов ГП.

В качестве основного инструментария для СППР при планировании распределения финансовых ресурсов ГП на конечный финансовый результат в работе предложен и реализован комплекс моделей и методов планирования многоуровневых финансовых потоков.

Реализация результатов работы. Разработанная СППР при планировании распределения финансовых ресурсов ГП, созданная на основе предложенных автором методов и механизмов реализована на предприятии ОАО «Самарский жиркомбинат», имеющим организационную структуру корпорации, в результате чего предприятие существенно улучшило свои финансовые результаты, что подтверждено актом внедрения.

Апробация работы. Основные положения и результаты работы докладывались и обсуждались на следующих конференциях: IV Международной научно-практической конференции «Ашировские чтения» (Самара, 2007), Четвёртой Всероссийской конференции «Математическое моделирование и краевые задачи» (Самара, 2007), а также на семинарах кафедры в период с 2004 -2007 гг. и техническом совете ОАО «Самарский жиркомбинат».

Публикации. По теме диссертации опубликовано 10 печатных работ: 7 статей и 3 научных доклада, в том числе из перечня, рекомендованного ВАК России - 1.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, 4 разделов и заключения. Общий объем работы 134 страницы, включая 19 рисунков и 1 таблицу, список использованных источников из 83 наименований. 4 приложения объемом 15 страниц содержат акт внедрения.

Основные положения, выносимые на защиту:

  1. Комплекс критериев оценки эффективности распределения финансовых ресурсов ГП.
  2. Главная целевая функция деятельности ГП, комплекс целевых функций ГП, а также целевые функции каждого из элементов сетевой структуры ГП.
  3. Математическая модель финансовых потоков в сетевых структурах планирования финансовых ресурсов ГП и алгоритмы ее реализации в многоуровневой структуре управления корпоративными финансовыми потоками.
  4. Сеть согласования спроса и предложения на финансовые ресурсы, использующая в качестве агентов сети спрос и предложение на финансовые ресурсы элементов структуры ГП.
  5. Комплекс алгоритмов поддержки принятия решений при планировании распределения финансовых ресурсов ГП, что позволило создать СППР при планировании распределения финансовых ресурсов.
  6. Принципы построения и применения СППР для решения задачи оперативного планирования распределения финансовых ресурсов в управлении финансовыми потоками ГП.

Краткое содержание работы

Во введении описана текущая ситуация в области корпоративного планирования и поставлена задача ППР при планировании распределения финансовых ресурсов ГП.

В главе 1 осуществляется анализ процессов планирования распределения финансовых ресурсов в сетевых предприятиях и разработка принципов планирования с использованием мультиагентных технологий.

Структура ГП имеет следующий вид (рисунок 1):

Специфика корпоративного управления состоит в том, что объектом управления является совокупность независимых друг от друга предприятий, которые взаимодействуют между собой. Управлением в данном случае является процесс выработки и осуществления управляющих воздействий субъектом управления с целью достижения ранее намеченных результатов.





Основная проблема планирования в ГП вытекает из ее структуры. Разрозненность и разноплановость получаемой от предприятий информации создают проблему составления консолидированной отчетности. Данная проблема представляется комплексом недостатков существующих методик планирования, организационных и информационных систем планирования.

  Структура ГП. На основе-0

Рисунок 1 – Структура ГП.

На основе проведенного анализа разработан комплекс критериев оценки эффективности распределения финансовых ресурсов ГП, включающий в себя три группы критериев: критерии эффективности системы планирования, критерии эффективности распределения финансовых ресурсов ГП, критерии оценки СППР при планировании распределения финансовых ресурсов.

Разработанная модель финансовых потоков (МФП) позволяет выявить виды финансовых ресурсов, выяснить взаимосвязи между ними, определить финансовые потоки ГП и создать механизм планирования распределения финансовых ресурсов (Рисунок 2).

Направления "перемещений" уже существующих или будущих активов и пассивов предприятия изображены в виде связей между следующими состояниями:

  • Состояние "Амортизация" - характеризуется величиной амортизированной стоимости активов Cuk0 и Ck0.
  • Состояние "Формирование акционерного капитала" – для УК характеризуется отрицательной стоимостью инвестиций акционеров Cuk1. Акционерный капитал предприятия Ck1 формируют акционеры ГП и сторонние акционеры предприятия.
  • Состояние "Операции на рынке ссудного капитала" - характеризуется вектором-столбцом Ck2 отрицательных значений обязательств предприятия или Cuk2 обязательств УК, возникших на различных секторах ссудного капитала.

  Модель финансовых потоков ГП. -1

Рисунок 2 – Модель финансовых потоков ГП.

  • Состояния "Материальные и нематериальные активы" - характеризуются векторами-столбцами Cuk3 и Ck3 текущих стоимостей активов.
  • Состояние "Счета" - характеризуется общим объемом Cuk4 и Ck4 свободных денежных средств, находящихся в распоряжении УК и предприятия соответственно.
  • Состояния "Операции на рынке капиталов" - характеризуются вектором-столбцом Cuk5 и Ck5.
  • Состояния "Налоги" - характеризуются векторами-столбцами Cuk6 и Ck6 значений общего объема налоговых платежей, осуществленных за время наблюдения.
  • Состояния "Потери и прочие расходы" - характеризуются суммами Cuk7 и Ck7 общих за время наблюдения потерь, вызванных снижением ликвидности (liquidity reduce).
  • Состояние "Резервы, залоги" - характеризуется суммой C8 временно "замороженных" денежных средств предприятия или УК (с целью формирования тех или иных резервов в соответствии с осуществляемой политикой или требованиями регулирующих государственных органов).

Все показатели Ci выражаются в денежных единицах.

Обозначим потоки финансовых ресурсов между k-м предприятием и управляющей компа­нией как Iuk-k.

Изображенная графически схема финансовых потоков может быть представлена в виде системы линейных дифференциальных уравнений следующим образом:

dC0 / dt = l 30 * C3,

dC1 / dt = -l 14 * C1 + l 31 * C3,

dC2 / dt = -l 24 * C2 + l 42 * C4,

dC3 / dt = - (l 30 + l 31+ l 34 +l 38) * C3 + l 43 * C4,

dC4 / dt = l14*C1+l24*C2+l34*C3 - (l42+ l43+ l45+ l46+ l47+ l48)*C4+ l54*C5+ l84*C8+Iuk-k,

dC5 / dt = l 45 * C4 – (l 54 + l 58) * C5,

dC6 / dt = l 46 * C4,

dC7 / dt = l 37 * C3 + l 47 * C4 + l 57 * C5,

dC8 / dt = l 48 * C4 – (l 83 + l 84 + l 85) * C8.

Здесь для сокращения записи используется скалярное представление переменных:

Cj =  CjT 1, l j = l jT 1, где  T - символ транспонирования, 1 - единичный вектор-столбец.

На основании МФП синтезированы критерии к распределению финансовых ресурсов ГП: финансовый, временной и распределения ресурсов в условиях неопределенности.

1. Финансовый критерий. Повышение стоимости чистых активов означает повышение стоимости активов всей ГП, но не обязательно каждого предприятия. В некоторых случаях возможно уменьшение стоимости какого-либо предприятия для высвобождения ресурсов на развитие другого.

2. Временной критерий. На основании финансового плана необходимо иметь возможность эффективно принимать оперативные решения по перераспределению финансовых ресурсов ГП.

3. Критерий распределения в условиях наличия неопределенностей различного рода связан с тем, что всю информацию, кото­рая используется на момент принятия управленческого решения можно разделить на три груп­пы: абсолютно определенная информация, абсолютно неопределенная информация и условно определенная информация. Составление бюджета требует наличия максимально определенных исходных данных для расчетов.

На основании вышеизложенного можно сформулировать критерии оценки СППР:

  1. Одновременная разработка нескольких вариантов управленческих реше­ний;
  2. Одновременная работа с бюджетами различного уровня разной степени исполнения с целью возможности снизить время обработки и оперативного реагирования на изменения ситуации, оказывающей существенное влияние на принятие управленческих решений;
  3. Работа с информацией имеющей вероятностные характеристики исполнения;
  4. Детализированное предоставление информации в удобной для приня­тия управленческих решений форме;
  5. Оперативность обработки информации;
  6. Представление консолидированной отчетности на любом уровне рассматриваемой информации.

В настоящее время существуют системы автоматизированного управления нескольких уровней (рисунок 3). На нижнем уровне ведется только оперативный учет. К таким системам отнесем 1С:Предприятие. Следующий уровень занимают системы планирования ресурсов предприятия (ПРП-системы, ERP, Enterprise resource planing), которые позволяют планировать ресурсы. Системы третьего уровня – информационно аналитические системы (ИАС, IAS, Information analytical system) - обладают большим набором возможностей планирования, по сравнению с ПРП-системами. И на последнем уровне находятся системы поддержки принятия решений (СППР). Такие системы уникальны и разрабатываются на заказ.

Рисунок 3 – Уровни систем планирования.

В работе показано, что всему комплексу критериев удовлетворяют СППР. Однако при создании таких систем разработчики сталкиваются со сложностями, для преодоления которых нужен новый подход к созданию систем автоматизированного управления.

Для решения зада­чи планирования распределения финансовых ресурсов в условиях оперативной обработки информации в про­цессах принятия решений предлагается применение мультиагентных технологий. В основе этих технологий лежит понятие «агента», программного объекта, способного воспринимать ситуацию, принимать решения и взаимодействовать с себе подобными.



Pages:   || 2 | 3 |
 

Похожие работы:










 
© 2013 www.dislib.ru - «Авторефераты диссертаций - бесплатно»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.